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大额资金审批管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司大额资金管理，规范大额资金审批流程，保障资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司涉及的大额资金审批管理。

（三）基本原则

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保资金审批合法合规。

2.安全性原则：保障资金安全，防范资金风险，防止资金被挪用、侵占等。

3.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。

4.权责明确原则：明确各部门、各岗位在大额资金审批过程中的职责和权限。

二、大额资金的界定

（一）单笔资金额度

1.一次性支付金额达到人民币[X]万元及以上的资金支出。

2.年度内累计支付金额达到人民币[X]万元及以上的资金支出。

（二）资金类型

包括但不限于货币资金、银行票据、有价证券等。

三、审批流程

（一）资金使用部门申请

1.资金使用部门根据业务需要，填写《大额资金使用申请表》，详细说明资金用途、金额、支付方式、预计支付时间等内容。

2.提供相关的业务合同、协议、发票等证明材料。

（二）部门负责人审核

1.部门负责人对资金使用申请进行审核，重点审核资金用途是否合理、必要，金额是否准确，支付方式是否合规等。

2.签署审核意见，同意后报分管领导审批。

（三）分管领导审批

1.分管领导对资金使用申请进行审批，结合部门业务情况和公司整体资金状况，做出审批决策。

2.对于重大资金支出，需报总经理办公会或董事会审议。

（四）财务部门审核

1.财务部门收到资金使用申请后，对其进行财务审核，包括资金来源是否合法、合规，是否符合公司财务预算等。

2.审核相关票据的真实性、完整性和合法性。

3.签署审核意见，同意后报总经理审批。

（五）总经理审批

1.总经理对资金使用申请进行最终审批，综合考虑各方面因素，做出是否同意支付的决定。

2.对于特别重大的资金支出，需经董事会审批通过后执行。

（六）支付执行

1.经审批同意的大额资金使用申请，由财务部门按照规定的支付方式和时间进行支付。

2.支付过程中，严格遵守财务内部控制制度，确保资金支付安全。

四、审批权限

（一）总经理审批权限

1.单笔金额在人民币[X]万元至[X]万元之间的大额资金支出。

2.年度内累计金额在人民币[X]万元至[X]万元之间的大额资金支出。

（二）董事会审批权限

1.单笔金额超过人民币[X]万元的大额资金支出。

2.年度内累计金额超过人民币[X]万元的大额资金支出。

3.涉及重大投资、融资、资产处置等事项的大额资金支出。

（三）其他规定

1.对于紧急情况下的大额资金支出，如不及时支付将对公司造成重大损失的，可先由总经理或其授权人批准支付，但事后需及时补办审批手续。

2.各部门负责人在其职责范围内对一定金额的资金支出具有审批权，具体额度由公司另行规定。

五、监督与检查

（一）内部审计监督

1.公司内部审计部门定期对大额资金审批制度的执行情况进行审计监督，检查审批流程是否合规，资金使用是否合理、有效等。

2.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

（二）财务监督

1.财务部门负责对大额资金的收支情况进行日常监督，确保资金按照审批用途使用，及时发现和纠正违规行为。

2.定期编制大额资金使用情况报告，向公司管理层汇报。

（三）其他监督

1.公司纪检监察部门对大额资金审批过程中的廉洁自律情况进行监督，防止出现贪污、受贿等违法违纪行为。

2.接受员工和社会公众的监督，对举报的违规行为及时进行调查处理。

六、责任追究

（一）违规责任认定

1.对于未按照本制度规定的审批流程进行操作的，视为违规行为。

2.因违规操作导致资金损失、浪费或其他不良后果的，相关责任人应承担相应责任。

（二）责任追究方式

1.责令改正，追回违规资金。

2.对直接责任人给予警告、罚款、降职、撤职等处分。

3.对相关部门负责人进行问责，情节严重的给予相应处分。

4.涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。

七、附则

（一）解释权

本制度由公司人力资源部负责解释。

（二）修订与完善

本制度将根据国家法律法规、公司实际情况和业务发展需要适时进行修订和完善。

（三）实施日期

本制度自发布之日起施行。

[公司名称]

[发布日期]