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W公司货币资金内控体系优化方案探讨

目录

内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1.1行业发展现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.2公司财务风险防范需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2研究目的与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2.1提升资金管理效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2.2强化内控防范机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.3研究方法与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.3.1文献研究法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.3.2案例分析法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.3.3比较分析法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

W公司货币资金内控现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.1公司概况与财务状况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.1.1公司组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.1.2货币资金管理现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.2现行内控体系评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.2.1控制环境分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.2.2风险评估情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.2.3控制活动设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.3存在的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.3.1资金管理流程不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.3.2风险预警机制不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.3.3信息披露不及时．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

货币资金内控体系优化原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.1优化原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.1.1合法合规原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.1.2全面控制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.1.3适度高效原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.2优化目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.2.1降低资金使用成本．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.2.2提高资金使用效益．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.2.3增强资金安全防范能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

货币资金内控体系优化方案设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

4.1完善控制环境建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.1.1加强公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.1.2提升内部控制意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

4.2优化资金管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

4.2.1完善资金预算管理