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城控集团资金管理制度

总则

目的

为加强城控集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

适用范围

本制度适用于城控集团总部及所属各子公司、分公司。

基本原则

1.合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规和政策要求。

2.安全性原则：确保资金的安全，防止资金被挪用、侵占等。

3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。

4.集中管理原则：实行资金集中管理，统一调配，提高资金集中度。

资金预算管理

预算编制

1.各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门年度资金预算。

2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等。

3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，经部门负责人审核后报财务部门。

预算审核与批准

1.财务部门对各部门上报的资金预算进行审核，提出审核意见。

2.资金预算经财务部门审核后，报公司管理层审批。

3.公司管理层根据公司战略目标和经营情况，对资金预算进行调整和批准。

预算执行与监控

1.各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。

2.财务部门负责对资金预算执行情况进行监控，定期编制资金预算执行情况报告。

3.如遇特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行申请和审批。

资金收入管理

销售收入管理

1.销售部门应按照销售合同及时组织发货，确保销售收入的实现。

2.财务部门应加强对销售收入的核算和管理，及时开具发票，确认收入。

3.销售款项应及时足额收回，严禁截留、挪用。

其他收入管理

1.其他收入包括租金收入、利息收入、资产处置收入等。

2.相关部门应按照规定及时收取其他收入，并交财务部门统一核算。

3.财务部门应加强对其他收入的管理，确保收入的真实性和合法性。

资金支出管理

支出审批流程

1.资金支出应按照规定的审批流程进行，未经审批不得支出。

2.一般资金支出由部门负责人审批，重大资金支出由公司管理层审批。

3.审批流程应明确审批环节、审批权限和审批责任。

支出分类管理

1.成本费用支出

成本费用支出应按照公司成本费用管理制度进行控制和管理。

财务部门应严格审核成本费用支出的真实性、合理性和合法性。

2.投资支出

投资支出应按照公司投资管理制度进行决策和管理。

投资项目应进行可行性研究和风险评估，确保投资收益和安全。

3.筹资支出

筹资支出应按照公司筹资管理制度进行审批和管理。

合理确定筹资规模和筹资方式，降低筹资成本和风险。

支出支付管理

1.资金支付应通过公司指定的银行账户进行，严禁通过个人账户支付。

2.财务部门应根据审批后的资金支出申请，及时办理支付手续。

3.支付凭证应真实、合法、有效，确保资金支付的准确性和安全性。

资金结算管理

结算方式选择

1.根据业务特点和资金状况，合理选择结算方式，包括支票、汇票、本票、电汇、网银支付等。

2.优先选择安全、快捷、低成本的结算方式。

结算流程

1.业务部门应根据合同约定和结算方式，及时办理结算手续。

2.财务部门应认真审核结算凭证，确保结算金额准确无误。

3.结算完成后，财务部门应及时进行账务处理，登记资金收支情况。

银行账户管理

1.公司应按照规定开设银行账户，严禁多头开户。

2.银行账户的开立、变更和撤销应按照规定的程序进行审批。

3.加强对银行账户的日常管理，定期核对账户余额，确保账户安全。

资金风险管理

风险识别与评估

1.财务部门应定期对资金风险进行识别和评估，分析风险产生的原因和可能造成的损失。

2.资金风险包括流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险等。

风险应对措施

1.针对不同类型的资金风险，制定相应的风险应对措施。

2.加强资金流动性管理，合理安排资金，确保资金链不断裂。

3.建立健全信用管理制度，加强客户信用评估和管理，防范信用风险。

4.密切关注市场动态，合理进行投资和筹资决策，防范市场风险。

5.加强内部控制，规范资金操作流程，防范操作风险。

资金内部控制

岗位设置与职责分离

1.合理设置资金管理岗位，明确各岗位的职责和权限。

2.资金管理岗位应实行不相容职务分离，如出纳与会计、资金审批与资金支付等。

授权审批控制

1.明确资金审批的权限和程序，严禁越权审批。

2.建立授权审批制度，对重大资金支出实行集体决策和联签制度。

会计核算与监督

1.财务部门应按照国家会计准则和