2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》经典例题含答案详解【b卷】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》经典例题

第一部分单选题(50题)

1、下列不属于投资收入的是（）。

A.个人经营所得

B.股息收入

C.财产租赁所得

D.基金盈利

【答案】：A

【解析】本题可根据投资收入的定义来判断各选项是否属于投资收入。投资收入是指通过资本参与社会生产和生活活动所产生的收入，通常与资产的投资、增值相关。选项A：个人经营所得个人经营所得是个人通过从事生产、经营活动所获得的收入，例如个体工商户从事商业经营、个人独资企业主开展业务等获得的利润。这主要依赖于个人的经营管理活动和劳动付出，并非单纯基于资本的投资行为而产生的收入，所以个人经营所得不属于投资收入。选项B：股息收入股息收入是指投资者购买股票后，从股份公司取得的利润分配所得。投资者将资金投入到股票市场，成为公司的股东，基于对公司的投资而获得股息回报，这明显属于投资收入的范畴。选项C：财产租赁所得财产租赁所得是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。当个人将自己拥有的财产出租时，实际上是将该财产的使用权进行了投资，通过让渡财产使用权获得租金收入，属于投资收入。选项D：基金盈利基金是一种集合投资方式，投资者将资金交给基金管理人进行管理和运作，通过投资股票、债券等资产来获取收益。基金盈利是投资者基于对基金的投资而获得的回报，属于投资收入。综上，不属于投资收入的是个人经营所得，本题答案选A。

2、某基金组合由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12％，标准差为0．06，同期一年期定期存款利率为2．25％。则该基金组合的夏普比率是()。

A.1.48

B.1.54

C.1.63

D.1.82

【答案】：C

【解析】本题可根据夏普比率的计算公式来求解该基金组合的夏普比率，进而选出正确答案。步骤一：明确夏普比率的计算公式夏普比率的计算公式为：\(夏普比率=\frac{投资组合预期报酬率无风险利率}{投资组合的标准差}\)。其中，投资组合预期报酬率即该基金组合的平均年收益率；无风险利率通常可以用一年期定期存款利率来近似替代；投资组合的标准差反映了投资组合的风险波动情况。步骤二：确定各数据对应的数值-已知该基金组合的平均年收益率为\(12\%\)，即\(0.12\)，此为投资组合预期报酬率。-同期一年期定期存款利率为\(2.25\%\)，即\(0.0225\)，此为无风险利率。-该基金组合的标准差为\(0.06\)。步骤三：代入数据计算夏普比率将上述数据代入夏普比率计算公式可得：\(夏普比率=\frac{0.120.0225}{0.06}=\frac{0.0975}{0.06}=1.625\approx1.63\)综上，该基金组合的夏普比率是\(1.63\)，答案选C。

3、()是为了保证家庭财产实现代际相传、安全让渡而设计的财务方案，也就是遗产规划。

A.财产分配规划

B.税务规划

C.投资规划

D.财产传承规划

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同财务规划概念的理解，关键在于明确各选项所代表的财务规划含义，并与题目中描述的“保证家庭财产实现代际相传、安全让渡的遗产规划”进行匹配。选项A：财产分配规划财产分配规划主要侧重于在家庭内部或相关主体之间对现有财产进行合理分配，重点在于确定财产的分配方式和比例等，并不着重体现财产的代际相传和安全让渡这一遗产规划的核心内容，所以该选项不符合题意。选项B：税务规划税务规划是指纳税人在不违反税收法律、法规的前提下，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益。其核心是围绕税务方面进行筹划，与家庭财产的代际传承并无直接关联，故该选项不正确。选项C：投资规划投资规划是根据客户的需求，将资金在不同的投资领域进行合理分配，以实现资产的增值。其主要目的是通过投资活动获取经济收益，并非专门针对家庭财产的代际相传和安全让渡设计，因此该选项也不符合要求。选项D：财产传承规划财产传承规划是为了实现家庭财产的代际相传、安全让渡而设计的财务方案，也就是遗产规划，与题目描述完全相符，所以该选项是正确的。综上，本题的正确答案是D。

4、汇率的标价分为直接标价法和间接标价法，下面两种牌价分别属于()。伦敦外汇市场的汇率：l英镑=1.7529美元中国银行公布的外汇牌价：l00港币=103.72人民币

A.直接标价法、间接标价法

B.间接标价法、直接标价法

C.直接标价法、直接标价法

D.间接标价法、间接标价法

【答案】：B

【解析】本题可根据直接标价法和间接标价法的定义来判断两种牌价分别所属的标价方法。直接标价法和间接标价法的定义-直接标价法：是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币，即外币的本币价格，相当于计算购买一定单位外币应付多少本币，所以