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青岛国恩科技股份有限公司

内部审计制度

二〇二五年六月

青岛国恩科技股份有限公司内部审计制度

目录

第一章总则2

第二章内部审计机构和人员2

第三章内部审计部门的职责及要求3

第四章内部审计部门的权限5

第五章内部审计主要内容6

第六章内部审计程序9

第七章奖励与惩罚10

第八章附则11

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青岛国恩科技股份有限公司内部审计制度

第一章总则

第一条为规范青岛国恩科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

的内部审计工作，加强公司内部控制，根据《中华人民共和国审计法》《审计署

关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上

市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性

文件及《青岛国恩科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规

定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度所称“内部审计”指公司内部审计部门和人员对公司管理层

及各控股公司、参股公司、各部门、分公司等组织机构所进行的独立、客观的监

督和评价活动。

第三条内部审计的宗旨：以审计监督为基础，促进企业规范化运作，挖掘

管理潜力，为股东发现和提升更多的价值。

第四条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是的原则、

客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章内部审计机构和人员

第五条公司设立审计部，对董事会审计委员会负责，在审计委员会的直接

领导下独立开展内部审计工作，不受其他部门和个人的干涉。

第六条公司审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者

与财务部门合署办公。

第七条审计部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。审计

部负责人有权与公司管理层直接交流信息，以促进审计部工作的独立性、保证审

计范围的广泛性。公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与实际

控制人的关系等情况。

第八条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员

从事内部审计工作，且专职人员应不少于二人。

第九条公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参

股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

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青岛国恩科技股份有限公司内部审计制度

第十条内部审计人员应具备与从事内部审计工作相适应的专业知识和业

务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专

业胜任能力。

第十一条内部审计人员办理审计事项，应当遵循职业道德规范，做到独立

客观，公正勤勉，保守秘密，并保持应有的职业谨慎。

第十二条内部审计人员依照本制度执行审计任务，任何部门或个人不得拒

绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。

第三章内部审计部门的职责及要求

第十三条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主

要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告

等；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以

及发现的重大问题等；

（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系；

（五）审阅公司年度内部审计工作计划；