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合理规范支出管理制度

总则

一、目的

为了加强公司的财务管理，规范公司的支出行为，提高资金使用效率，确保公司的经济利益，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司及所属各部门的所有支出活动，包括但不限于采购支出、差旅费支出、办公费支出、招待费支出等。

三、管理原则

1.预算控制原则：公司的各项支出应在预算范围内进行，不得超预算支出。

2.审批流程原则：公司的各项支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。

3.真实性原则：公司的各项支出应真实、合法、合规，不得虚报、冒领、挪用等。

4.节约原则：公司的各项支出应本着节约的原则进行，不得浪费资源。

四、管理机构及职责

1.财务部门：负责公司支出管理制度的制定、修订和执行；负责公司支出预算的编制、审核和执行；负责公司支出的核算、报销和监督；负责公司支出相关报表的编制和报送。

2.各部门：负责本部门支出预算的编制、审核和执行；负责本部门支出的申请、审批和报销；负责本部门支出相关资料的收集、整理和报送。

3.审计部门：负责对公司支出管理制度的执行情况进行审计监督；负责对公司支出的真实性、合法性、合规性进行审计检查；负责对公司支出相关问题的调查和处理。

支出预算管理

一、预算编制

1.每年年底，财务部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制下一年度的支出预算草案。

2.各部门应根据本部门的工作任务和年度计划，编制本部门的支出预算草案，并经部门负责人审核后报财务部门。

3.财务部门应汇总各部门的支出预算草案，编制公司的支出预算草案，并经公司管理层审核后报董事会审批。

二、预算审批

1.公司的支出预算草案经董事会审批后，由财务部门下达给各部门执行。

2.各部门应严格按照支出预算执行，不得超预算支出。如确需调整预算，应按照规定的程序进行审批。

三、预算执行

1.各部门应根据支出预算，合理安排本部门的支出活动，并严格控制支出成本。

2.财务部门应加强对支出预算的执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批，并及时调整支出预算。

支出申请与审批管理

一、支出申请

1.各部门需要支出时，应填写《支出申请单》，并注明支出项目、支出金额、支出用途、支出时间等相关信息。

2.《支出申请单》应经部门负责人审核签字后，报财务部门审批。

二、支出审批

1.财务部门应根据公司的支出管理制度和预算情况，对《支出申请单》进行审批。如审批通过，应在《支出申请单》上签字盖章；如审批不通过，应注明不通过的原因，并将《支出申请单》退回给申请部门。

2.对于金额较大的支出项目，应经公司管理层审批后方可支出。

3.对于涉及到公司重大利益或敏感事项的支出项目，应经董事会审批后方可支出。

支出报销管理

一、报销凭证

1.各部门在报销支出时，应提供真实、合法、合规的报销凭证，如发票、收据、支票存根等。

2.报销凭证应注明支出项目、支出金额、支出用途、支出时间等相关信息，并加盖开具单位的公章或财务专用章。

3.对于无法提供报销凭证的支出项目，应说明原因，并经部门负责人和财务部门负责人审核签字后，方可报销。

二、报销流程

1.各部门在报销支出时，应将报销凭证整理齐全，并填写《报销单》，注明报销项目、报销金额、报销用途、报销时间等相关信息。

2.《报销单》应经部门负责人审核签字后，报财务部门审批。

3.财务部门应根据公司的支出管理制度和报销凭证，对《报销单》进行审批。如审批通过，应在《报销单》上签字盖章；如审批不通过，应注明不通过的原因，并将《报销单》退回给申请部门。

4.对于金额较大的报销项目，应经公司管理层审批后方可报销。

5.对于涉及到公司重大利益或敏感事项的报销项目，应经董事会审批后方可报销。

6.财务部门应在审批通过后的规定时间内，将报销款项支付给申请部门或个人。

支出监督管理

一、内部监督

1.财务部门应加强对公司支出的核算和监督，及时发现和纠正支出管理中存在的问题。

2.审计部门应定期对公司支出管理制度的执行情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。

3.各部门应加强对本部门支出的管理和监督，严格按照公司的支出管理制度进行支出，不得违反规定。

二、外部监督

1.公司应接受政府有关部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。

2.公司应按照国家有关法律法规的规定，及时、准确地报送相关财务报表和资料。

附则

一、本制度由财务部门负责解释和修订。

二、本制度自发布之日起施行。

[公司名称]人事总监