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厦门公司税务管理制度

总则

一、目的

为了规范厦门公司的税务行为，加强税务管理，降低税务风险，提高税务效率，根据国家税收法律法规和相关政策，结合公司实际情况，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于厦门公司及其所属各单位、部门，包括但不限于总部、分支机构、子公司等。

三、管理原则

1.合法性原则：税务管理工作必须严格遵守国家税收法律法规和相关政策，不得有任何违法违规行为。

2.规范性原则：税务管理工作必须按照规定的程序和要求进行，确保税务管理的规范化和标准化。

3.及时性原则：税务管理工作必须及时、准确地处理税务事务，不得拖延或遗漏。

4.效益性原则：税务管理工作必须在合法合规的前提下，尽可能地降低税务成本，提高税务效益。

四、管理机构及职责

1.公司设立税务管理部门，负责公司的税务管理工作。税务管理部门的主要职责包括：

制定和完善公司的税务管理制度和政策；

组织和实施公司的税务筹划工作，降低税务成本；

负责公司的税务申报、纳税核算和纳税申报工作；

协调和处理公司与税务机关的关系，维护公司的合法权益；

组织和开展税务培训和宣传工作，提高员工的税务意识和税务管理水平。

2.各单位、部门应当设立税务管理岗位，配备专职或兼职税务管理人员，负责本单位、部门的税务管理工作。税务管理岗位的主要职责包括：

贯彻执行公司的税务管理制度和政策；

协助税务管理部门开展税务筹划工作，提供相关税务信息和建议；

负责本单位、部门的税务申报、纳税核算和纳税申报工作；

及时反馈本单位、部门的税务问题和风险，协助税务管理部门进行处理；

配合税务管理部门开展税务培训和宣传工作，提高本单位、部门员工的税务意识和税务管理水平。

五、税务登记与备案

1.公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的时间内进行税务备案。税务登记和备案的内容包括但不限于纳税人识别号、税务登记类型、经营范围、财务会计制度等。

2.公司应当及时更新税务登记和备案信息，确保信息的真实性、准确性和完整性。如发生税务登记和备案信息变更，应当及时向税务机关办理变更手续。

3.公司应当妥善保管税务登记证件和备案资料，不得遗失、损毁或擅自涂改。如税务登记证件和备案资料遗失或损毁，应当及时向税务机关申请补办。

六、税务核算与申报

1.公司应当按照国家税收法律法规的规定，建立健全税务核算制度，准确核算应纳税额、已纳税额和应退税额等税务事项。

2.公司应当按照规定的时间和要求，向税务机关报送纳税申报表、财务会计报表等税务资料。纳税申报表和财务会计报表的内容应当真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

3.公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时缴纳各项税款。如因特殊情况不能按时缴纳税款，应当及时向税务机关申请延期缴纳，并按照规定的程序和要求办理相关手续。

4.公司应当加强对税务申报和纳税核算工作的内部控制，建立健全税务申报和纳税核算的审核制度，确保税务申报和纳税核算的准确性和合法性。

七、发票管理

1.公司应当按照国家税收法律法规的规定，建立健全发票管理制度，加强对发票的领购、开具、保管、使用和核销等环节的管理。

2.公司应当按照规定的程序和要求，向税务机关领购发票。领购发票时，应当提供相关的证明材料，并按照规定的种类和数量领购。

3.公司应当按照国家税收法律法规的规定，正确开具发票。发票的内容应当真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。发票的开具应当符合规定的格式和要求，并加盖公司的发票专用章。

4.公司应当加强对发票的保管和使用管理，建立健全发票的保管和使用制度，确保发票的安全和完整。发票的保管应当符合规定的条件和要求，不得遗失、损毁或擅自涂改。发票的使用应当符合规定的范围和用途，不得转借、转让或代开。

5.公司应当按照规定的程序和要求，对已开具的发票进行核销。核销发票时，应当提供相关的证明材料，并按照规定的程序和要求进行核销。

八、税务筹划

1.公司应当加强对税务政策的研究和分析，及时掌握国家税收法律法规和相关政策的变化，为税务筹划工作提供依据。

2.公司应当根据国家税收法律法规和相关政策的规定，结合公司的实际情况，制定合理的税务筹划方案，降低税务成本，提高税务效益。

3.公司在进行税务筹划时，应当遵循合法性原则、规范性原则和效益性原则，不得有任何违法违规行为。

4.公司应当加强对税务筹划方案的实施和监控，及时调整和优化税务筹划方案，确保税务筹划的效果和安全性。

九、税务风险管理

1.公司应当建立健全税务风险管理体系，加强对税务风险的识别、评估和应对，降低税务风险