四川省金堂县金龙镇初级中学学校账户管理制度.docx

四川省金堂县金龙镇初级中学学校账户管理制度

一、总则

为加强学校财务管理，规范学校账户的使用和管理，保障学校资金的安全和高效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》等相关法律法规，结合本校实际情况，特制定本制度。

二、账户设立与管理

1.学校设立主账户和分账户体系。主账户由学校财务部门统一管理，负责集中核算学校的所有财务收支和结算业务。

2.分账户根据需要设立，包括但不限于教职工账户、学生账户等，用于管理相关人员的财务收支。所有分账户的设立必须经学校财务部门审批，并严格按照规定程序操作。

三、账户使用权限

1.主账户仅限学校财务部门人员使用，具有设置分账户、资金调拨、收支审核等权限。

2.分账户分为管理员账户和普通用户账户。管理员账户负责分账户的创建、删除、权限管理等操作；普通用户账户仅用于个人账户的收支管理。

3.管理员账户权限受到严格控制，需进行身份认证，定期修改密码，并接受学校财务部门的定期审查。

四、财务收支管理

1.学校所有财务收支必须经过预算和审批程序，严格按照学校的财务规定执行。

2.学校财务部门对所有账户的收支进行实时监控和管理，对异常交易和支出需及时核实和处理。

3.教职工账户和学生账户的收支记录需定期向学校财务部门报备，接受监督和管理。

五、资金调拨与监管

1.资金调拨需经学校财务部门审批，并填写资金调拨申请表。调拨的收款账户、用途等必须明确，严禁使用虚假账户或进行违规交易。

2.资金调拨的流程必须规范，相关人员需积极执行，确保资金及时到位。

3.学校财务部门定期与银行核对账户余额，确保数据准确无误。

六、账户审计与监督

1.学校财务部门定期对学校所有账户进行审计，检查账户的合规性和安全性。

2.审计结果需及时向学校领导层报告，对发现的问题账户进行整改和处罚。

3.学校领导对银行账户的使用情况进行定期检查，对违反规定的行为进行严肃处理。

七、违规责任追究

1.对未经批准私自调动资金、挪用学校资金、虚报账目等违规行为，学校将按照相关规定进行处理，并给予相应处罚。情节严重者，将追究其法律责任。

2.对盗用账户、转账给非法个人或机构等严重违规行为，学校将严肃追究相关人员的法律责任。

八、附则

1.本制度由学校财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行，如有与国家法律法规和政策规定不一致之处，以国家法律法规和政策规定为准。

3.对于账户管理中出现的特殊情况，学校财务部门有权进行处理，但需及时向学校领导层报告。

四川省金堂县金龙镇初级中学

2025年6月18日