物业财务预算执行动态管理制度​.doc

物业财务预算执行动态管理制度?

物业财务预算执行动态管理制度

一、总则

（一）目的

为加强本物业公司财务预算管理，确保财务预算的有效执行，提高公司财务管理水平，保障公司运营目标的实现，同时更好地服务于小区业主，特制定本物业财务预算执行动态管理制度。

（二）适用范围

本制度适用于本物业公司全体部门及员工，涵盖公司所有涉及财务预算执行的活动与事项。

（三）基本原则

1.全面性原则

预算执行涵盖公司各项业务活动和所有部门，确保无遗漏。从收入到成本，从日常运营到项目投资，均纳入预算执行管理范畴。

2.动态监控原则

对财务预算执行过程进行实时跟踪、定期分析和及时调整，根据实际执行情况灵活应对内外部环境变化。

3.责任明确原则

明确各部门和岗位在预算执行中的职责与权限，将预算目标层层分解，落实到具体责任人，确保预算执行责任清晰。

4.准确性原则

预算编制应基于充分的市场调研、历史数据和科学分析，确保预算数据真实可靠，为预算执行提供准确依据。

二、预算执行组织体系及职责

（一）预算管理委员会

1.组成

由公司总经理担任主任，副总经理及财务负责人担任副主任，各部门负责人为成员。

2.职责

-审议批准公司年度财务预算方案和调整方案。

-协调解决预算执行过程中的重大问题，如跨部门的预算冲突、重大预算调整事项等。

-对预算执行情况进行考核评价，决定奖惩措施。

（二）财务部

1.职责

-负责组织公司年度财务预算的编制、汇总和初审工作。

-对预算执行情况进行日常监控和分析，定期编制预算执行报告。

-审核各部门预算调整申请，提出审核意见并报预算管理委员会审批。

-协助预算管理委员会进行预算考核评价工作。

（三）各业务部门

1.职责

-负责本部门预算的编制、执行和控制，确保本部门预算目标的实现。

-定期向财务部报送本部门预算执行情况，及时反馈预算执行过程中出现的问题。

-根据公司整体预算调整要求，结合本部门实际情况，提出预算调整建议。

三、预算执行流程

（一）预算下达

1.年度财务预算经公司预算管理委员会审议批准后，由财务部负责在规定时间内将预算指标分解下达至各部门。

2.预算指标应明确、具体，包括收入指标、成本费用指标、利润指标等，同时注明各项指标的计算口径和考核标准。

（二）预算执行与控制

1.各部门按照下达的预算指标组织开展业务活动，严格控制各项收支。对于预算内支出，应按照公司规定的审批流程办理报销手续。

-一般性费用支出，由部门负责人审批后，报财务部审核报销。

-重大支出项目，如金额超过一定限额的设备采购、工程维修项目等，需经预算管理委员会审批后，方可实施。

2.财务部建立预算执行台账，对每一笔预算收支进行详细记录，实时监控预算执行进度。定期对预算执行情况进行分析，对比实际执行数据与预算指标的差异，查找原因。

3.各部门应加强对预算执行过程的管理，合理安排工作进度，避免因工作延误或不合理安排导致预算超支。

（三）预算调整

1.调整条件

-因国家政策法规发生重大变化，对公司经营产生重大影响。

-市场环境发生重大变化，导致公司业务量、收入或成本等预算指标无法实现。

-公司内部发生重大战略调整、组织结构变更或重大项目投资等情况。

2.调整程序

-各部门根据实际情况提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整项目、调整金额及对公司整体预算的影响。

-申请提交至财务部，财务部对调整申请进行初审，审核调整的必要性、合理性以及调整后的预算指标是否符合公司整体战略和经营目标。

-初审通过后，财务部将调整申请及审核意见报预算管理委员会审批。预算管理委员会审议通过后，由财务部负责调整公司整体预算，并重新下达调整后的预算指标。

四、预算执行监控与分析

（一）监控方式

1.日常监控

财务部通过财务核算系统、费用报销系统等信息化手段，实时监控预算执行情况，对每一笔预算收支进行审核和记录。

2.定期检查

每月末，财务部会同各部门对预算执行情况进行联合检查，重点检查预算执行进度、费用控制情况、收入实现情况等。

3.专项检查

对于重大项目或预算执行中出现的异常情况，由预算管理委员会组织专项检查，深入分析问题原因，提出整改措施。

（二）分析内容

1.预算执行进度分析

对比实际执行进度与预算计划进度，计算预算完成率，分析进度差异的原因，判断是否能够按时完成全年预算目标。

2.收入分析

分析各项收入的实际完成情况，包括物业费收入、停车费收入、其他有偿服务收入等。对比不同项目、不同时间段的收入变化趋势，查找影响收入的因素，如收费标准调整、业