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企业年金方案

一、总则

（一）方案制定目的

为建立健全企业福利保障体系，提高员工退休后的生活水平，增强企业凝聚力和竞争力，依据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号）等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本企业年金方案。

（二）方案制定原则

1.自愿参与原则：在企业和员工协商一致的基础上，遵循自愿原则，员工可根据自身情况选择是否加入企业年金计划。

2.公平与效率相结合原则：充分考虑企业不同岗位、不同职级员工的贡献差异，在保障公平的基础上，合理体现效率，激励员工为企业发展做出更大贡献。

3.安全稳健原则：企业年金基金的管理和投资运营以安全性为首要目标，确保基金资产的保值增值。

4.依法合规原则：企业年金方案的制定、实施及管理严格遵守国家相关法律法规和政策规定。

（三）方案适用范围

本方案适用于与本企业签订正式劳动合同，且连续工作满[X]年，已参加基本养老保险并履行缴费义务的员工。同时，对于企业引进的特殊人才、高级管理人员，经企业年金管理委员会审议通过，可适当放宽参与条件。

二、企业年金的组成和管理模式

（一）企业年金的组成

企业年金由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益三部分组成。

（二）管理模式

本企业年金采用信托型管理模式，企业和员工作为委托人，将企业年金基金财产委托给符合国家规定的企业年金法人受托机构（以下简称“受托人”）进行管理。受托人负责企业年金基金的受托管理，选择账户管理人、托管人和投资管理人，并对其进行监督和管理；账户管理人负责建立和管理企业年金个人账户；托管人负责企业年金基金的资金托管；投资管理人负责企业年金基金的投资运营。

三、企业年金的资金筹集

（一）缴费比例

1.企业缴费：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体缴费比例由企业和员工代表通过集体协商确定，并在企业年金方案中明确。在本方案中，企业缴费比例为职工工资总额的[X]%。

2.员工个人缴费：员工个人缴费比例不低于企业缴费比例的[X]%，具体缴费比例由企业和员工代表通过集体协商确定，并在企业年金方案中明确。在本方案中，员工个人缴费比例为职工工资总额的[X]%。

（二）缴费方式

企业和员工个人缴费均采用按月缴纳的方式。企业应于每月工资发放时，代扣代缴员工个人缴费部分，并将企业缴费和员工个人缴费一并转入企业年金基金托管账户。

（三）缴费调整机制

企业根据自身经营状况、财务状况以及国家相关政策变化，经与员工代表协商一致，并报人力资源社会保障行政部门备案后，可对企业和员工个人的缴费比例进行调整。当企业经营效益下降或出现重大财务困难时，经企业年金管理委员会审议通过，可适当降低企业缴费比例，但降低后的缴费比例不得低于本企业职工工资总额的[X]%；当企业经营效益显著提高时，可适当提高企业和员工个人的缴费比例。

四、企业年金个人账户管理

（一）个人账户的建立

受托人应委托账户管理人，在企业年金计划生效之日起[X]个工作日内，为符合条件的员工建立企业年金个人账户。个人账户用于记录员工个人缴费、企业缴费中归属员工个人的部分以及企业年金基金投资运营收益。个人账户应清晰记载缴费金额、投资收益、账户余额等信息，并定期向员工提供个人账户对账单。

（二）个人账户的转移

1.员工在本企业集团内调动的，其企业年金个人账户可随同转移。

2.员工离开本企业，新就业单位已建立企业年金的，其企业年金个人账户权益转入新就业单位的企业年金计划；新就业单位没有建立企业年金的，其企业年金个人账户由原受托人继续管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。

（三）个人账户的变更与注销

1.当员工的基本信息（如姓名、身份证号、联系方式等）发生变化时，员工应及时向企业人力资源部门申报，企业人力资源部门应在收到申报后的[X]个工作日内通知账户管理人进行信息变更。

2.员工达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或死亡等情况时，其企业年金个人账户应按照相关规定进行注销，并办理相应的待遇领取手续。

五、企业年金基金投资运营

（一）投资范围

企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括：银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。企业年金基金财产的投资范围和投资比例应符合国家相关法律法规和政策规定。

（二）投资比例限制

1.投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%；清算备付金、证券清算款以及一级市场