财务物资库存盘点制度​.doc

财务物资库存盘点制度?

财务物资库存盘点制度

一、总则

1.目的

本制度旨在加强本高端幼儿园财务物资库存管理，确保账实相符，保障物资的安全与完整，提高物资使用效率，为幼儿园的正常运营和发展提供有力支持。通过定期和不定期的盘点工作，及时发现物资管理中存在的问题，采取有效措施加以解决，从而规范物资管理流程，提升财务管理水平。

2.适用范围

本制度适用于幼儿园内所有财务物资的库存盘点管理，包括但不限于教学设备、办公用品、生活用品、食品、教具、玩具等各类物资。

3.职责分工

-财务部门

-负责制定库存盘点计划，组织盘点工作，协调各部门之间的工作配合。

-对盘点结果进行审核、汇总和分析，编制盘点报告，提出处理建议。

-负责与物资管理部门核对账目，确保账账相符，并对物资管理部门的盘点工作进行监督和指导。

-物资管理部门

-负责本部门物资的日常管理，建立物资明细账，记录物资的出入库情况。

-按照盘点计划组织本部门的物资盘点工作，确保盘点数据的真实、准确、完整。

-对盘点中发现的问题及时查明原因，并提出处理意见，配合财务部门进行相关处理。

-使用部门

-协助物资管理部门进行物资盘点工作，提供物资使用情况的相关信息。

-对本部门使用的物资进行自查，确保物资的正常使用和妥善保管。

-配合财务部门和物资管理部门对盘点结果进行核实和处理。

二、盘点计划

1.定期盘点计划

-幼儿园实行定期库存盘点制度，每季度进行一次全面盘点，每年年末进行一次年度大盘点。

-财务部门应在每季度末月的上旬制定本季度的盘点计划，明确盘点时间、范围、方法和人员分工等内容。年度大盘点计划应在每年11月中旬制定完成。

-盘点计划应提前通知各相关部门，确保各部门有足够的时间做好盘点前的准备工作。

2.不定期盘点计划

-在发生物资管理人员变动、物资遭受重大损失、财务审计等特殊情况下，应进行不定期盘点。

-由财务部门或相关主管领导根据实际情况提出不定期盘点的要求，并制定相应的盘点计划。

-不定期盘点计划同样需要明确盘点的具体事项，通知相关部门做好配合工作。

三、盘点准备工作

1.物资管理部门准备工作

-在盘点前，物资管理部门应将所有物资的出入库单据整理齐全，确保物资明细账记录完整、准确。

-对物资进行整理和分类，便于盘点工作的顺利进行。对于积压物资、残次品等特殊物资应进行单独标识和记录。

-准备好盘点所需的工具和表格，如盘点表、标签等，并对盘点人员进行培训，使其熟悉盘点流程和方法。

2.财务部门准备工作

-财务部门应核对物资总账和明细账，确保账目数据的准确性。

-准备好与物资采购、出入库相关的财务凭证和资料，以便在盘点过程中进行核对。

-与物资管理部门沟通，了解物资的实际情况，为盘点工作提供财务方面的支持。

3.使用部门准备工作

-使用部门应将本部门使用的物资进行清理和整理，确保物资摆放整齐，便于清点。

-对正在使用的物资进行登记，注明物资的使用状态和存放地点等信息。

-配合物资管理部门和财务部门的工作，提供物资使用过程中的相关问题和建议。

四、盘点方法

1.实地盘点法

-实地盘点是最主要的盘点方法，即盘点人员到物资存放地点，对物资进行逐一清点、计量和检查。

-在盘点过程中，应按照物资的类别、规格、型号等进行详细记录，确保账实相符。对于贵重物资、易损物资等应重点盘点，确保其数量和质量的准确性。

-盘点人员应在盘点表上签字确认，以保证盘点数据的真实性和可靠性。

2.技术推算法

-对于一些数量较大、价值较低、难以逐一清点的物资，如煤炭、沙石等，可以采用技术推算法进行盘点。

-技术推算法是根据一定的技术方法对物资的数量进行推算，如通过测量体积、重量等方式来确定物资的数量。在使用技术推算法时，应确保所采用的技术方法科学合理，并经过相关专业人员的认可。

-推算结果应详细记录在盘点表上，并注明推算方法和依据。

3.账目核对法

-在盘点过程中，财务部门和物资管理部门应进行账目核对，确保物资总账与明细账、物资明细账与实物盘点结果相符。

-对于账目记录与实物盘点存在差异的情况，应及时查明原因，进行调整和处理。账目核对可以采用账账核对、账实核对等方式进行。

五、盘点流程

1.初盘

-按照盘点计划，物资管理部门组织本部门人员对所管理的物资进行初步盘点。

-初盘人员应