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2023年整理投资银行业务保荐代表人之

保荐代表人胜任能力精选试题及答案二

单选题（共50题）

1、列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。

A.在审计结束时对财务报表进行总体复核

B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平

【答案】C

2、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，列关于保荐

机构管理的说法正确的有（

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、V

D.I、II、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

3、符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票

或存托凭证试点若干意见的通知》（国办发〔2018〕21号）相关规

定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正

确的是（）o

A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先

技术

B.预计市值不低十人民币100亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民

币5亿元

D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位

E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币

5亿元

【答案】B

4、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲

公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利°2015年12月

31H,甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确

确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之

间

A.95

B.93

C.90

D.100

B

【答案】

5、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公

司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为

6%,期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券

时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率9%。

假设(P/E,3.9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其

他相关因素，以下说法正确的是()o

A.I、III、VI

B.II、IV、VII

C.I、V、VI

D.II、IILVI

E.I、III

【答案】A

6、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确

的有()。

A.Ill

B.I、II、III

C.I、II、III、IV

D.I、IV

E.IlkIV

【答案】A

7、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一

次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意

见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。

A.II

B.I、III

C.I、III、IV

D.II、III、V

【答案】C

8、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。

A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖

市政府（含经省级政府债券发行的计划单，立单列市政府）公益性

质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息

的政府债券

B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式

C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行

间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易

D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房

公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资

者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券