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《经济师》2023年第06期经济论坛

探讨我国养老保险发展状况及研究对策

王建新

摘要：发展多层次、多支柱养老保险体系，积极应对我类别的第一支柱，基本实现了制度上的全覆盖，基本养老保险

国人口老龄化。面对人口老龄化，我国基本养老金面临较大缺参与人数不断增加，人均保障水平不断提高。根据人社部发布

口，养老服务供给不足。加快第三支柱养老金融保险业务创新

发展，推动医疗、养老、护理、健康管理等多领域的养老服务体年末有10.3亿人被纳人到制度覆盖里面来，实现应保尽保，积

系。文章对此进行了分析探讨。累基金6万多亿元。

关键词：养老保险经营现状产品创新政策建议2.“第二支柱”是指政府部门倡导并由企业自主发展的企

中图分类号：F840.61文献标识码：A业年金和职业年金。自2004年以来，在国家出台一系列政策

文件的鼓励规范下，企业年金和职业年金取得明显成效。从

文章编号：1004-4914(2023)06-019-02

2006

一、中国人口老龄化及养老金情况

进人21世纪，我国面临着人口老龄化的重大问题，据第人增加到2875万人。不同于企业年金，职业年金是在机关事

业单位及其工作人员在基本养老保险的基础上建立的补充养

七次全国人口普查数据显示，60岁及以上人口已超过2.64亿

人，占总人口比重为18.70%，老年人口比例上升较快。“十四

五”期间，全国老年人口预计将突破3亿人，我国将从轻度老

龄化迈入中度老龄化。传统的421家庭结构、空巢家庭将成为7200万人，积累基金近4.5万亿元。从覆盖职工情况也可以看

21世纪前半叶的主要趋势，传统家庭养老模式受到强烈冲击，出，实际上还是少数企业和单位建立了企业年金或职业年金，

养老需求被激发放大。养老机构布局不合理，老人规模大、地能享受到第二支柱保障的职工其实还是有限的。

区差异大，任何一个国家的养老案例对我们来说都不能拿来3.“第三支柱”包括个人自愿开展的储蓄性养老保险和商

就用，需要结合当地实情借鉴建设，服务设施功能不配套，衣业养老保险，是完善我国养老保险制度体系。李克强同志曾在

食住行、医疗康复、健康管理、心里咨询、文化娱乐、老年教育、2021年政府工作报告中首次提出“规范发展第三支柱养老保

老年理财等需求难以满足。根据社科院发布的《中国养老金精险”，在2022年政府工作报告中提出“继续规范发展第三支柱

养老保险”。中国银保监会等国家各相关部门将出台养老保障

算报告2019—2050》中提到，城镇企业职工基本养老保险基金

（养老金）在2028年之后将会收不抵支，年度缺口将达到惊人政策，在防范风险的前提下，积极稳妥地推进“第三支柱”养老

保险发展。

的1181.3亿元，并在2050年扩大近100倍至11.28万亿元。

而养老基金累计存余情况也不容乐观，养老基金累计存余将2018年中国银保监会制定颁布了《个人税收递延型商业

养老保险业务管理暂行办法》，规定个人商业养老资金账户的

在2027年达到峰值6.99万亿元，随后逐年减少，可能在2035

年就消耗始尽投资收益，在交费期间暂不征收个人所得税。根据财政部等部

我国发展多老保险体系门《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财

自200