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培训机构现金提取额度控制与审批规定

一、总则

1.目的

本规定旨在加强本培训机构现金提取的管理与控制，确保现金使用的合理性、安全性和合规性，提高资金使用效率，保障机构运营效益，同时符合相关财务法规和企业内部管理要求。

2.适用范围

本规定适用于本培训机构全体涉及现金提取业务的员工。顾客如有涉及现金相关业务，可参照本规定部分条款执行，具体以与顾客的相关协议或说明为准。

3.指导原则

本规定遵循培训机构的企业文化与经营理念。秉持“高效服务、诚信共赢”的经营理念，在保障机构运营资金需求的同时，注重资金安全与合理使用。坚持扁平化管理原则，简化不必要的审批流程，提高工作效率，确保信息传递的及时性和准确性。同时，兼顾安全生产与人文关怀，在确保资金安全的基础上，充分考虑员工在现金提取过程中的实际需求和困难。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-职责：负责制定现金管理制度和流程，审核现金提取申请，监控现金库存水平，确保现金提取符合财务规定和机构资金计划。同时，负责与银行等金融机构的沟通协调，保障现金提取业务的顺利进行。

-具体工作：定期编制现金流量报表，分析现金使用情况，为管理层提供决策支持；对现金提取业务进行账务处理，保证财务数据的准确性和完整性。

2.审批部门

-职责：根据培训机构的运营需求和资金状况，对现金提取申请进行审批。审批部门由机构管理层组成，遵循扁平化管理原则，减少审批层级，提高审批效率。

-具体工作：综合考虑机构的经营效益、资金流动性等因素，评估现金提取申请的合理性；对于重大现金提取申请，组织相关部门进行专项讨论和决策。

3.使用部门

-职责：提出现金提取申请，说明现金用途、预计使用时间和金额等信息。负责确保现金的安全使用，按照申请用途合理支配现金，并及时反馈现金使用情况。

-具体工作：在使用现金过程中，严格遵守相关财务制度和机构规定，保存好相关凭证和记录；对于现金使用过程中出现的问题，及时向财务部门和审批部门报告。

三、管理流程

1.现金提取申请

-申请流程：使用部门根据实际业务需求，填写现金提取申请表。申请表应详细注明现金用途、预计提取金额、预计使用时间等信息。申请金额较大时，需提供相关项目的详细预算或说明。

-提交方式：申请表通过机构内部办公系统提交给财务部门。财务部门对申请表进行初步审核，检查申请表填写是否完整、准确，申请金额是否在预算范围内等。

2.财务审核

-审核内容：财务部门收到申请后，重点审核现金提取的合理性和合规性。审核申请用途是否符合机构业务范围和财务规定，是否存在预算超支情况，以及机构当前的现金库存和资金状况是否能够满足提取需求。

-审核结果反馈：如审核通过，财务部门将申请表提交给审批部门；如审核不通过，财务部门应及时通知使用部门，说明不通过的原因，并要求使用部门进行修改或补充相关资料。

3.审批流程

-审批权限划分：根据现金提取金额的大小，设定不同的审批权限。一般金额较小的现金提取申请，由财务部门负责人审批；金额较大的申请，需经机构管理层集体审批。具体金额标准由培训机构根据自身运营情况和风险控制要求确定。

-审批时间：审批部门应在收到申请后的[X]个工作日内完成审批。如遇特殊情况需要延长审批时间，审批部门应及时通知使用部门和财务部门。

4.现金提取与使用

-提取操作：经审批通过后，财务部门根据审批意见，安排专人前往银行提取现金。提取现金时，应严格遵守银行的相关规定和操作流程，确保现金安全。

-使用监督：使用部门在收到现金后，应按照申请用途合理使用现金。财务部门有权对现金使用情况进行监督检查，使用部门应积极配合，提供相关凭证和资料。

四、权利与义务

1.员工权利

-申请权利：员工有权根据实际工作需要，按照规定流程申请现金提取，以满足业务开展的资金需求。

-获取信息权利：员工有权了解现金提取的相关制度、流程和审批标准，财务部门和审批部门应提供必要的解释和说明。

-合理建议权利：员工对于现金提取管理制度和流程存在的问题或改进建议，有权向相关部门提出，机构应认真对待并给予反馈。

2.员工义务

-遵守规定义务：员工应严格遵守本规定及机构的其他财务制度，如实填写现金提取申请表，不得虚报、冒领现金。

-安全使用义务：员工在使用现金过程中，应采取必要的安全措施，确保现金安全。如因个人原因导致现金损失，员工应承担相应责任。

-及时反馈义务：员工在现金使用完毕后，应及时向财务部门反馈现金使用情况，提交相关凭证和报告。

3.机构权利

-审批权利：机构有权对员工的现金提取申请进行