运输公司预算外支出特别审批流程制度.doc

运输公司预算外支出特别审批流程制度

一、总则

本公司以“安全高效，服务至上”为企业文化核心，秉持“客户为本，创新致远”的经营理念，致力于为客户提供优质的运输服务。在此理念基础上，为规范公司预算外支出行为，确保公司资金合理、有效使用，提高运营效益，结合公司扁平化管理模式，特制定本预算外支出特别审批流程制度。

本制度适用于运输公司全体员工涉及的预算外支出事项，同时，对于与预算外支出相关的顾客特殊需求产生的费用情况也可参照执行。预算外支出是指未列入公司年度预算计划，但因公司业务发展、突发事件、不可抗力等原因导致的必须发生的各类支出。

二、组织架构与职责划分

1.审批小组

-成立预算外支出特别审批小组，成员包括公司高层领导、财务负责人、相关业务部门负责人等。小组负责对预算外支出申请进行全面评估和审批决策。扁平化管理模式下，各成员直接沟通协作，减少层级阻碍，提高审批效率。

-审批小组的职责为：审核预算外支出申请的必要性、合理性；评估支出对公司运营效益的影响；决定是否批准预算外支出申请。

2.申请部门

-预算外支出事项的发起部门为申请部门。申请部门需详细说明预算外支出的原因、用途、金额等信息，并对申请内容的真实性和必要性负责。

-申请部门负责填写预算外支出申请表，提交相关证明材料，并按照审批流程推进申请工作。

3.财务部门

-财务部门负责对预算外支出申请进行初步审核，审核内容包括支出的合规性、资金来源的可行性以及对公司财务状况的影响等。

-财务部门需根据公司财务状况和资金安排，为审批小组提供专业的财务分析和建议，协助审批小组做出科学决策。

三、管理流程

1.申请环节

-员工发现需要进行预算外支出时，应及时向所在部门负责人汇报。部门负责人根据实际情况判断该支出是否属于预算外支出范畴。

-若确认为预算外支出，由申请部门填写预算外支出申请表，详细说明支出原因、预计金额、支出时间、对公司业务和运营效益的影响等信息，并附上相关证明材料，如合同、报价单、紧急情况说明等。

2.部门初审

-申请部门将填写完整的申请表提交至部门负责人。部门负责人从业务需求和合理性角度进行初审，审核通过后签字确认，并注明初审意见，然后将申请表提交至财务部门。

3.财务审核

-财务部门收到申请表后，对支出的合规性、资金来源的可行性以及对公司财务状况的影响进行审核。财务部门需结合公司的资金状况、预算执行情况等因素，提出专业的财务意见。

-若财务审核通过，财务负责人在申请表上签字，并将申请表报送至预算外支出特别审批小组；若财务审核不通过，财务部门应及时告知申请部门原因，并退回申请表。

4.审批小组审批

-预算外支出特别审批小组收到申请表后，组织成员对申请事项进行全面评估。审批小组将综合考虑申请事项的必要性、合理性、对公司运营效益的影响以及公司的战略发展等因素，做出审批决策。

-审批小组采用集体讨论、投票表决等方式进行决策，半数以上成员同意视为审批通过。审批小组应在申请表上注明审批意见和审批结果。

5.执行与反馈

-若预算外支出申请获得批准，申请部门按照批准的金额和用途进行支出，并及时将支出凭证提交至财务部门进行报销。财务部门负责对支出凭证进行审核，确保支出符合审批要求。

-申请部门在支出完成后，应及时向审批小组反馈支出的执行情况，包括支出金额、实际用途是否与申请一致等信息。

四、权利与义务

1.员工权利与义务

-权利：员工有权根据公司业务发展和实际工作需要，提出预算外支出申请；在申请过程中，员工有权获得相关部门的指导和协助；对于审批结果有异议的，员工有权向上级领导提出申诉。

-义务：员工有义务如实填写预算外支出申请表，提供真实、准确的证明材料；在支出执行过程中，员工应严格按照批准的金额和用途使用资金，不得擅自变更；员工有义务及时向公司反馈支出执行情况。

2.部门负责人权利与义务

-权利：部门负责人有权对本部门员工提出的预算外支出申请进行初审，根据业务实际情况决定是否提交申请；在审批过程中，部门负责人有权向审批小组提供本部门的专业意见和建议。

-义务：部门负责人有义务对本部门预算外支出申请的真实性、必要性和合理性负责；在审批通过后，部门负责人有义务监督本部门员工按照规定执行预算外支出。

3.财务部门权利与义务

-权利：财务部门有权对预算外支出申请进行全面的财务审核，包括支出的合规性、资金来源的可行性等；财务部门有权要求申请部门提供补充材料或进行解释说明。

-义务：财务部门有义务为审批小组提供准确、专业的财务分析和建议；在支出执行过程中，财务部