培训机构报销凭证完整性审核制度.doc

培训机构报销凭证完整性审核制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范本培训机构的报销凭证审核流程，确保报销凭证的完整性、真实性、合法性，保障机构财务的规范运作，合理控制费用支出，提高运营效益。同时，通过严谨的审核制度，维护机构及全体员工的利益，践行本机构诚信、专业、高效的企业文化。

2.适用范围

本制度适用于培训机构全体员工。所有涉及费用报销的人员，无论层级高低，均需遵守本制度规定。

3.基本原则

-真实性原则：报销凭证所反映的经济业务必须是真实发生的，不得弄虚作假。

-完整性原则：报销凭证应包含所有必要的信息，确保凭证要素齐全。

-合法性原则：报销凭证必须符合国家法律法规以及本机构相关财务规定。

二、组织架构与职责划分

1.报销人

-负责按照本制度要求，准确填写报销信息，收集、整理并提交完整的报销凭证。对报销凭证的真实性、完整性和合法性负责。

-主动配合财务部门及其他相关审核人员的询问和调查，提供必要的补充信息。

2.部门负责人

-负责对本部门员工提交的报销凭证进行初步审核。审核内容包括报销事项是否符合本部门工作安排和预算，报销金额是否合理，凭证是否完整等。

-在审核通过的报销凭证上签字确认，承担相应的审核责任。若发现问题，及时与报销人沟通并要求其整改。

3.财务部门

-作为报销凭证完整性审核的核心部门，负责对报销凭证进行全面细致的审核。审核内容涵盖凭证的格式、内容、票据真伪、审批流程等方面。

-对不符合要求的报销凭证，及时反馈给报销人或部门负责人，并说明原因。对于符合要求的报销凭证，按照财务流程进行后续处理。

-定期对报销凭证审核情况进行统计和分析，为机构财务管理提供数据支持。

4.管理层

-对重大金额或特殊事项的报销凭证进行最终审批。

-监督报销凭证审核制度的执行情况，根据机构运营情况对制度进行适时调整和完善。

三、管理流程

1.报销申请

-员工在完成相关经济业务后，应及时整理报销凭证。报销凭证应包括但不限于发票、收据、合同、审批文件等。

-员工需填写统一的报销申请表，详细注明报销日期、报销人姓名、所在部门、报销事由、报销金额等信息。报销申请表应按照机构规定的格式填写，确保信息准确无误。

2.部门初审

-报销人将填写完整的报销申请表及相关凭证提交给部门负责人。部门负责人应在收到申请后的[X]个工作日内完成初审。

-部门负责人初审通过后，在报销申请表上签字并注明审核意见，然后将报销申请转交给财务部门。若初审不通过，部门负责人应明确指出问题所在，并要求报销人在[X]个工作日内进行整改。

3.财务审核

-财务部门在收到部门提交的报销申请后，对报销凭证进行全面审核。审核时间一般不超过[X]个工作日。

-财务审核过程中，如发现凭证存在问题，应及时与报销人或部门负责人沟通。报销人应在接到通知后的[X]个工作日内补充或更换凭证。若在规定时间内未能完成整改，财务部门有权拒绝报销申请。

-对于符合要求的报销凭证，财务人员在报销申请表上签字确认，并按照财务流程进行后续的报销支付工作。

4.管理层审批（如有需要）

-对于重大金额（超过[X]元）或特殊事项的报销申请，在财务审核通过后，需提交给管理层进行最终审批。

-管理层应在收到申请后的[X]个工作日内完成审批。审批通过后，财务部门方可进行报销支付；若审批不通过，财务部门应及时通知报销人。

四、权利与义务

1.员工权利与义务

-权利：员工有权按照本制度规定，在完成经济业务后及时提交报销申请，并获得公平、公正的审核结果。若对审核结果有异议，有权向财务部门或上级领导提出申诉。

-义务：员工有义务提供真实、完整、合法的报销凭证，如实填写报销申请表。在报销过程中，应积极配合审核人员的工作，按照要求提供补充信息或整改问题。

2.部门负责人权利与义务

-权利：部门负责人有权对本部门员工的报销申请进行初步审核，根据工作实际情况判断报销事项的合理性。对不符合规定的报销申请，有权拒绝并要求员工整改。

-义务：部门负责人有义务对本部门员工的报销申请进行认真审核，确保报销事项符合部门工作安排和预算要求。对审核结果负责，若因审核不力导致问题报销凭证进入财务审核环节，需承担相应责任。

3.财务部门权利与义务

-权利：财务部门有权对所有报销凭证进行全面审核，对不符合要求的凭证有权拒绝报销。有权要求报销人或部门负责人提供必要的证明材料或解释说明。

-义务：财务部门有义务按照本制度规定的审核流程和标准进行审核，确保审核工作