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出纳工作考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳人员主要负责（）工作。

A.会计核算

B.货币资金收付及相关业务

C.财务分析

D.成本核算

答案：B

2.现金日记账应（）结出余额。

A.每日

B.每周

C.每旬

D.每月

答案：A

3.下列哪种支付方式不属于出纳常见支付手段（）。

A.现金

B.银行汇票

C.股票

D.支票

答案：C

4.库存现金限额一般按照单位（）日常零星开支所需确定。

A.3-5天

B.5-10天

C.10-15天

D.15-20天

答案：A

5.银行存款日记账与银行对账单核对，至少（）核对一次。

A.每日

B.每月

C.每季度

D.每年

答案：B

6.出纳人员不得兼任（）工作。

A.固定资产明细账登记

B.债权债务账目登记

C.收入账目登记

D.费用账目登记

答案：BCD

7.企业从银行提取现金，应编制（）凭证。

A.现金收款

B.现金付款

C.银行存款收款

D.银行存款付款

答案：D

8.下列关于现金管理说法错误的是（）。

A.不准白条抵库

B.不准谎报用途套取现金

C.可以坐支现金（特殊情况除外）

D.不准保留账外公款

答案：C

9.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.5天

B.10天

C.15天

D.20天

答案：B

10.企业收到转账支票一张，应填制（）进账单。

A.一式两联

B.一式三联

C.一式四联

D.一式五联

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳的日常工作包括（）。

A.现金收付

B.银行存款收付

C.登记日记账

D.保管库存现金和有价证券

答案：ABCD

2.现金清查的内容主要包括（）。

A.是否有白条抵库

B.是否超限额留存现金

C.账实是否相符

D.是否坐支现金

答案：ABC

3.下列票据可以用于转账的有（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.银行汇票

D.商业汇票

答案：BCD

4.出纳人员应具备的基本素质包括（）。

A.良好的职业道德

B.熟悉财经法规

C.熟练的业务技能

D.严谨细致的工作作风

答案：ABCD

5.银行存款账户按用途可分为（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

答案：ABCD

6.以下属于银行结算纪律的有（）。

A.不准签发空头支票

B.不准无理拒付

C.不准出租出借账户

D.不准套取银行信用

答案：ABCD

7.导致企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不符的原因可能有（）。

A.企业记账错误

B.银行记账错误

C.存在未达账项

D.企业未及时到银行对账

答案：ABC

8.下列关于库存现金的说法正确的有（）。

A.库存现金限额由开户银行核定

B.收入现金应于当日送存银行

C.现金短缺应计入管理费用

D.现金溢余应计入营业外收入

答案：ABD

9.出纳办理付款业务的依据包括（）。

A.合法的原始凭证

B.经审核无误的原始凭证

C.单位领导签字批准的凭证

D.自制的原始凭证

答案：AB

10.以下属于有价证券的有（）。

A.国库券

B.股票

C.企业债券

D.银行本票

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员必须取得会计从业资格证书。（）

答案：正确

2.企业可以根据自身需要随意坐支现金。（）

答案：错误

3.银行本票只能用于同城结算。（）

答案：正确

4.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

答案：正确

5.转账支票只能转账，不能支取现金。（）

答案：正确

6.企业的库存现金清查小组应定期或不定期进行清查。（）

答案：正确

7.出纳登记账簿后发现记账错误，可以随意涂改。（）

答案：错误

8.基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。（）

答案：正确

9.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。（）

答案：正确

10.所有的单位都可以使用商业汇票。（）

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳工作的基本流程。

答案：出纳工作基本流程包括办理现金收付和银行存款收付业务、登记现金日记账和银行存款日记账、保管库存现金和有价证券、保管有关印章和空白票据、进行现金和银行存款清查等。

2.简述现金管理的基本原则。

答案：现金管理基本原则包括：收付合法原则、钱账分管原则、收付两清原则、日清月结原则等。

3.简述银行存款未达账项的种类。

答案：银行存款未达账项包括企业已收款