集团公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强集团公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保集团公司财务工作的顺利进行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其所属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条集团公司财务管理遵循以下原则：

（一）依法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策；

（二）稳健经营原则：坚持稳健经营，确保集团公司财务状况良好；

（三）统一管理原则：实行统一财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整；

（四）效益最大化原则：合理配置资源，提高资金使用效益；

（五）风险控制原则：加强风险防范，确保集团公司财务安全。

第二章组织机构与职责

第四条集团公司设立财务部，负责集团公司财务管理工作。财务部的主要职责如下：

（一）贯彻执行国家有关财务工作的法律法规和集团公司财务管理制度；

（二）编制集团公司财务报表，进行财务分析，为集团公司决策提供依据；

（三）负责集团公司资金筹集、运用和管理；

（四）负责集团公司固定资产、无形资产的管理；

（五）负责集团公司税务筹划和申报；

（六）负责集团公司财务预算的编制、执行和监督；

（七）负责集团公司内部审计和监督检查；

（八）负责集团公司财务信息化建设；

（九）完成集团公司领导交办的其他工作任务。

第五条所属子公司、分支机构应设立财务部门或指定专人负责财务管理工作，其主要职责参照集团公司财务部职责执行。

第三章资金管理

第六条集团公司资金管理遵循以下原则：

（一）集中管理原则：集团公司资金实行集中管理，统一调度；

（二）授权审批原则：资金收支必须按照规定的程序和权限进行审批；

（三）收支两条线原则：收支分离，确保资金安全；

（四）效益优先原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

第七条集团公司资金收支管理：

（一）资金收入：包括销售货款、投资收益、财政补贴等；

（二）资金支出：包括工资、福利、业务招待费、办公费、固定资产购置等；

（三）资金调度：集团公司根据经营需要，对资金进行合理调度。

第八条集团公司设立资金结算中心，负责集团公司资金结算业务，确保资金安全、高效、便捷。

第四章固定资产管理

第九条集团公司固定资产管理遵循以下原则：

（一）分类管理原则：根据固定资产的性质、用途和价值进行分类管理；

（二）账实相符原则：固定资产的账面价值与实际价值相符；

（三）使用维护原则：确保固定资产的正常使用和保养；

（四）处置报废原则：按规定程序处置报废固定资产。

第十条集团公司固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、处置等环节，必须严格执行国家有关法律法规和集团公司财务管理制度。

第五章无形资产管理

第十一条集团公司无形资产管理遵循以下原则：

（一）价值评估原则：对无形资产进行合理评估；

（二）使用许可原则：对无形资产的使用进行许可管理；

（三）收益分配原则：对无形资产的收益进行合理分配；

（四）保密保护原则：对无形资产的技术秘密进行保密保护。

第十二条集团公司无形资产的评估、使用、许可、收益分配、保密保护等环节，必须严格执行国家有关法律法规和集团公司财务管理制度。

第六章财务报表与分析

第十三条集团公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应按照国家有关规定编制，确保真实、准确、完整。

第十四条集团公司财务分析应定期进行，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等，为集团公司决策提供依据。

第七章内部审计与监督检查

第十五条集团公司设立内部审计部门，负责对集团公司财务管理工作进行内部审计和监督检查。

第十六条内部审计部门的主要职责：

（一）对集团公司财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计；

（二）对集团公司财务管理制度执行情况进行监督检查；

（三）对集团公司财务风险进行评估；

（四）对集团公司财务人员进行业务培训和指导。

第八章财务信息化建设

第十七条集团公司应积极推进财务信息化建设，提高财务管理水平。

第十八条财务信息化建设应遵循以下原则：

（一）实用性原则：系统功能满足集团公司财务管理需求；

（二）安全性原则：确保财务数据安全；

（三）可靠性原则：系统运行稳定可靠；

（四）可扩展性原则：系统具有良好的可扩展性。

第九章附则

第十九条本制度由集团公司财务部负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

注：本制度字数约为2500字，具体内容可根据集团公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强集团公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其下属所有子公司、分支机构的财