国有公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为了规范国有公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，维护国家利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合国有公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国有公司及其所属分支机构、全资和控股企业。

第三条国有公司财务管理应当遵循以下原则：

（一）依法依规：严格执行国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。

（二）权责分明：明确各级财务管理人员职责，确保财务工作有序进行。

（三）开源节流：优化资源配置，提高资金使用效益。

（四）风险可控：建立健全风险防控体系，确保财务安全。

（五）公开透明：加强财务信息公开，接受监督。

第二章财务管理组织架构

第四条国有公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

第五条财务部的主要职责：

（一）贯彻执行国家法律法规和财务会计制度，制定公司财务管理制度。

（二）编制、执行公司年度财务预算，审核、审批公司各项财务支出。

（三）管理公司资产、负债，确保资产安全、完整。

（四）组织公司内部审计，发现并纠正财务违规行为。

（五）负责公司财务报表编制、报送和披露工作。

（六）完成公司领导交办的其他财务管理工作。

第六条国有公司设立财务总监，负责公司财务管理的全面工作。

第七条财务总监的主要职责：

（一）贯彻执行国家法律法规和财务会计制度，制定公司财务管理制度。

（二）监督、指导财务部开展工作，确保财务管理工作质量。

（三）审核、审批公司重大财务支出。

（四）组织公司内部审计，发现并纠正财务违规行为。

（五）完成公司领导交办的其他财务管理工作。

第三章财务预算管理

第八条国有公司实行年度财务预算管理制度。

第九条财务预算编制应当遵循以下原则：

（一）符合国家法律法规和财务会计制度。

（二）结合公司发展战略和经营目标。

（三）科学合理，切实可行。

（四）注重效益，控制成本。

第十条财务预算编制程序：

（一）各部门根据公司年度工作计划，编制部门预算。

（二）财务部汇总各部门预算，编制公司年度财务预算草案。

（三）公司领导审批年度财务预算草案。

（四）财务部根据公司领导审批意见，编制正式年度财务预算。

第十一条财务预算执行：

（一）各部门按照年度财务预算执行，不得擅自调整预算。

（二）财务部负责监督、检查预算执行情况，确保预算目标实现。

（三）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应当按照规定的程序报批。

第四章资产管理

第十二条国有公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资。

第十三条国有公司资产管理应当遵循以下原则：

（一）资产安全：确保资产安全、完整，防止资产流失。

（二）资产效益：提高资产使用效率，实现资产保值增值。

（三）资产合规：严格执行国家法律法规和财务会计制度。

第十四条国有公司资产管理的具体要求：

（一）流动资产：加强现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的管理，确保资产安全、合规。

（二）固定资产：建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的合理配置、有效使用和及时处置。

（三）无形资产：加强无形资产的管理，提高无形资产的使用效益。

（四）对外投资：严格按照国家法律法规和公司章程进行对外投资，确保投资安全、合规。

第五章负债管理

第十五条国有公司负债管理应当遵循以下原则：

（一）负债合规：严格执行国家法律法规和财务会计制度，确保负债合规。

（二）负债适度：合理控制负债规模，确保负债风险可控。

（三）负债效益：提高负债使用效益，降低负债成本。

第十六条国有公司负债管理的具体要求：

（一）短期负债：加强短期借款、应付账款等短期负债的管理，确保负债合规、适度。

（二）长期负债：加强长期借款、长期应付款等长期负债的管理，确保负债合规、适度。

（三）或有负债：加强或有负债的管理，防范潜在风险。

第六章财务报告与披露

第十七条国有公司财务报告包括年度财务报表和季度财务报表。

第十八条财务报表编制应当遵循以下原则：

（一）真实、准确、完整：财务报表应当真实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

（二）可比性：财务报表应当与其他会计期间和同行业公司财务报表具有可比性。

（三）一贯性：财务报表编制方法应当保持一致性。

第十九条财务报告披露：

（一）公司年度财务报表经审计后，按照规定期限报送相关部门。

（二）公司季度财务报表按照规定期限报送相关部门。

（三）公司应当及时披露重大财务信息，接受社会监督。

第七章内部控制与审计

第二十条国有公司建立健全内部控制制度，加强内部控制管理。

第二十一条内部控制制度应当包括以下内容：

（一）内部控制目标：明确内部控制的目标和要求。

（二）内部控制措施：制定具体的内部控制措施，确保内部控制目标的实现。

（三）内部控制责任：明确各级人员的内部