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企业内部审计内部控制制度及实施细则
一、总则
为加强企业内部管理，规范内部审计工作，保证企业资产的安全完整，提高企业经营管理水平和经济效益，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本内部控制制度及实施细则。本制度适用于企业各部门及下属单位的内部审计工作。内部审计的目标是通过对企业内部控制制度的健全性、有效性以及经营活动的合规性、效益性进行审查和评价，促进企业改善经营管理，实现企业战略目标。
二、内部审计机构与人员
1.内部审计机构设置：企业设立独立的内部审计部门，直接对董事会负责。内部审计部门在企业内部具有较高的权威性和独立性，不受其他部门的干扰，以确保审计工作的客观、公正。
2.内部
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