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关于机打发票的管理规定

为规范酒店发票的购买、交接与使用，加强财务监督，制定本发票管理规

定。本公司各收银员所使用的服务业、娱乐业、文化体育业通用发票（卷），必

须按本规定执行。

1、发票的管理及交接：酒店各营业点使用的发票由财务部出纳员统一购

买，并负责发票的登记管理工作。出纳员应根据正常的使用情况及时

购买，以保证正常的营业需要。各营业点的收银员要根据当班发票的

使用情况，填写《发票使用登记表》进行交接。（附表1）

2、发票的领用：餐饮部、客房部收银员使用发票统一由收银领班到财务

部出纳员处领取发票，同时填写《发票领用登记簿》（附表2），各营业

点发票的领用数量一般不超过2—3卷。

3、收银员根据客户的实际消费金额开具发票，未经分管副总并财务总监

批准任何人不得多开发票（特殊情况由财务总监与其他相关分管副总

协调）。

4、对于先开发票后结算的单位（或个人），事先必须经财务经理报分管副

总并财务总监批准，最后消费金额高于所开发票数可根据实际消费金

额补开其差额发票，对于消费金额低于所开发票数的情况，其差额部

分按消费金额的7%—10%收取税金，此种情况仅限于先交押金后消费

的单位（或个人）。

5、对于先消费后结算的款项，由财务部书面通知相关收银点开具发票金

额，并由收银员在《发票使用登记表》上单独注明，交经办人员签字

认可。

6、各收银点所开具发票的存根联必须于次日由收银领班统一收回。并审

核发票开具的金额是否同营业额（或结账额）相符，对于多开发票的

情况，是否有分管副总和财务总监批准并收取规定的税金，存根妥善

保管。同时在《发票使用登记表》上签字。对于先开发票事后进行会

议结算的情况，收银领班必须在《稽和报表》签名时注明退回某收银

点发票张数及金额，并有收回发票人签字认可。

7、《发票使用登记表》每周一上午由收银领班统一收回、整理并与存根

核对，核对完毕报财务经理审核、签字认可，将《发票使用登记表》

退回收银点继续使用。月末终了由收银领班将全月发票存根及作废发

票进行于《发票使用登记表》的核对并装订成册，完毕后由收银领班

将装订成册的所有发票存根及作废发票与财务出纳员办理交接手续，

由出纳员专门负责保管。

8、对于作废的发票，不得刮开或毁损奖区和密码区覆盖层，否则，属于

发票违章行为，追究当事人的责任。

9、收银员开具发票和收据时必须有小到大联号使用。

10、本管理规定自2004年7月1日起执行。

山东嘉和明珠餐饮有限公司

二00四年七月一日