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2025年财会类银行业专业人员(中级)风险管理-银行管理参考题库含答案解析

一、单选题（共35题）

1.

根据《巴塞尔协议III》，下列不属于商业银行合格的信用风险缓释工具的是？

【选项】

A.金融质押品

B.商业房产抵押

C.保证

D.信用衍生工具

【参考答案】B

【解析】

1.《巴塞尔协议III》明确规定合格的信用风险缓释工具包括金融质押品、保证、信用衍生工具以及符合标准的抵押品（如国债、现金类资产等）。

2.商业房产抵押未被列入最低资本要求的合格抵押品范围，因其价值波动大、变现能力弱，需额外进行风险调整。

2.

商业银行在计量操作风险资本时，以下哪种方法需经监管机构批准方可使用？

【选项】

A.基本指标法

B.高级计量法

C.标准法

D.内部评级法

【参考答案】B

【解析】

1.根据《商业银行资本管理办法》，操作风险计量方法包括基本指标法、标准法和高级计量法。

2.高级计量法需银行建立完善的内部损失数据库并满足模型验证要求，必须获得监管机构批准后才能使用。

3.

计算商业银行总资本充足率时，分母项“风险加权资产”的构成不包括以下哪项？

【选项】

A.信用风险加权资产

B.市场风险资本要求×10

C.操作风险资本要求×12.5

D.流动性风险加权资产

【参考答案】D

【解析】

1.总资本充足率=总资本/（信用风险加权资产+市场风险资本要求×12.5+操作风险资本要求×12.5）。

2.流动性风险单独通过LCR、NSFR等指标管理，不纳入资本充足率分母。

4.

根据监管要求，商业银行压力测试的首要责任主体是？

【选项】

A.风险管理部

B.董事会

C.监事会

D.高级管理层

【参考答案】B

【解析】

1.《商业银行压力测试指引》规定，董事会承担压力测试的最终责任，审批压力测试政策并监督实施。

2.高级管理层负责具体执行，风险管理部负责技术操作，监事会履行监督职能。

5.

流动性覆盖率（LCR）的公式为？

【选项】

A.优质流动性资产储备／未来90日净现金流出×100%

B.合格优质流动性资产／未来30日净现金流出×100%

C.稳定资金／所需稳定资金×100%

D.高流动性资产／未来30日现金净流出×100%

【参考答案】D

【解析】

1.流动性覆盖率（LCR）=合格优质流动性资产÷未来30日现金净流出×100%。

2.选项B中“净现金流出”表述不准确，应为“现金净流出”；选项C为净稳定资金比率（NSFR）公式。

6.

下列哪项是市场风险计量中最常用的方法？

【选项】

A.久期分析

B.情景分析

C.风险价值（VaR）

D.缺口分析

【参考答案】C

【解析】

1.风险价值（VaR）通过概率统计方法量化市场风险，是国际通用的核心计量工具。

2.久期分析主要用于利率风险，情景分析和缺口分析为补充手段。

7.

《巴塞尔协议III》规定商业银行杠杆率的最低要求为？

【选项】

A.3%

B.4%

C.5%

D.6%

【参考答案】A

【解析】

1.杠杆率=一级资本／表内外资产余额，其最低标准为3%，用于约束资本套利行为。

2.选项B为普通股充足率要求，选项C为总资本充足率要求。

8.

国别风险应纳入商业银行哪个风险管理框架？

【选项】

A.市场风险管理

B.操作风险管理

C.信用风险管理

D.战略风险管理

【参考答案】C

【解析】

1.国别风险指跨境业务因国家特定事件导致的损失风险，属于信用风险的子类别。

2.《商业银行国别风险管理指引》要求将其纳入信用风险管理体系，并计提专项准备。

9.

银行操作风险事件分类中，“执行、交割和流程管理”属于以下哪类？

【选项】

A.人员因素

B.内部流程

C.系统缺陷

D.外部事件

【参考答案】B

【解析】

1.《商业银行操作风险管理指引》将操作风险分为四类：人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。

2.“执行、交割和流程管理”属于内部流程范畴，典型案例如交易结算错误、文件瑕疵等。

10.

交易对手信用风险的计量方法不包括以下哪项？

【选项】

A.现期风险暴露法

B.标准法

C.内部模型法

D.权重法

【参考答案】D

【解析】

1.交易对手信用风险计量采用现期风险暴露法（适用于衍生品）、标准法或内部模型法。

2.权重法主要用于表内信用风险资产计量，不适用于交易对手风险。

11.

某商业银行表内风险资产情况如下：国债100亿元（风险权重0%），对AA级企业债券200亿元（风险权重20%），个人住房抵押贷款300亿元（风险权重50%），信用贷款400亿元（风险权重100%）。该行的信用风险加权资产总额为多少？

【选项】

A.500亿元

B.