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保荐代表人《投资银行业务》(题库)考前点题卷二

［单选题］1.根据《上市司重大资产重组管理办法》，记监会已

核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文

件失效，该期限为()。

A.24个月

B.12个月

C.6个月

D3个月

E.1个月

参考答案：B

参考解析：《上市司重大资产重组管理办法》(2020年修订)第33条规定，

自完成相关批准程序之日起60日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市

司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告，并予以告；此后每30日应

当告一次，直至实施完毕。属于本办法第13条.第44条规定的交易情形的，

自收到中国证监会核准文件之日起超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。

单［选题］2.2019年1月1日，甲司和乙司分别以银行存款出资800万元和

200万元设立了A司，甲司,乙司的持股比例分别为80%和20%,A司

为甲司的子司。2020年1月1日，乙司对A司增资400万元，增资后

占A司股权的比例为30%,增资完成后，甲司仍然控制A司，A司自

成立日至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法正确

的是()。

A.由于上述事项的影响，甲司2020年度个别报表中长期股权投资列示金额为

1680万元

B.由于上述事项的影响，甲司2020年度合并报表中综合收益增加8Q万元

C.由于上述事项的影响，甲司2020年度合并报表中资本积增加80万元

D.由于上述事项的影响，甲司2020年度个别报表中资本积增加80万元

参考答案：C

参考解析：甲司持股比例原为80%,由于少数股东乙司增资而变为70%。

增资前，甲司按照80%的持股比例享有的A司净资产账面价值为1600万元

(2000X80%)；增资后，甲司按照70%持股比例享有的净资产账面价值为

1680力元(2400X70%),两者之间的差额80力元，在甲司合并资产负债表

中应调增资本积。个别财务报表不需要做分录，做股权变更登记。

单［选题］3.某于深交所上市的司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12

个月内，下列诉讼和仲裁可以不进行披露的是()。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万元

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，没具体涉案金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.董事会认为仲裁事项可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响

E.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效

参考答案：A

参考解析：深《圳证券交易所股票上市规则》2（020年修订）第11.1.1规定，

上市公司发生的重大诉讼,仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对

值10%以上，且绝对金额超过1000万元的，应当及时披露。未达到前款标准或

者没有具体涉案金额的诉讼.仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对公司

股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，或者本所认为有必要的，以及涉及

公司股东大会.董事会决议被中请撤销或者宣告无效的诉讼的，公司也应当及时

披露。

单［选题］4.下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确

的有）（。

A.发行人和主承销商应当在申购前至少一个月发布投资风险特别公告

B.发行人和主承销商确定的发行价格或（发行价格区间上限）对应的市盈率高

于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，但是未超过相关法律规定的中位数.

加权平均数，应当在投资风险特别公告中予以说明

C.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中提请投资者关注发行价格或（

者发行价格区间）与网上投资者报价之间的差异

D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格1或者发

行价格区间