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2025年财务规划师执业资格《财务风险管理》备考试题及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.财务风险管理中，识别风险的主要方法不包括（）

A.情景分析

B.德尔菲法

C.风险矩阵

D.资产负债表分析

答案：C

解析：情景分析和德尔菲法都是用于识别风险的方法，通过模拟不同情景或专家意见来发现潜在风险。资产负债表分析主要用于评估企业的财务状况，而不是直接识别风险。风险矩阵是用于评估和优先排序已识别风险的工具，而非识别风险本身。

2.以下哪项不属于财务风险管理的目标（）

A.减少风险发生的可能性

B.控制风险发生的频率

C.提高风险发生的收益

D.优化风险应对策略

答案：C

解析：财务风险管理的目标主要是减少风险发生的可能性、控制风险发生的频率以及优化风险应对策略，以保护企业的财务稳定和利益。提高风险发生的收益不属于财务风险管理的目标，因为风险管理通常旨在降低风险而非增加风险带来的收益。

3.在财务风险管理中，VaR（风险价值）主要用于衡量什么（）

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.法律风险

答案：B

解析：VaR（风险价值）是一种常用的市场风险衡量工具，它估计在给定的时间范围内，给定置信水平下，投资组合可能遭受的最大损失。信用风险、操作风险和法律风险通常需要使用其他工具和模型进行衡量。

4.财务风险管理中，哪种策略属于风险规避（）

A.拥有保险

B.分散投资

C.设定止损点

D.接受风险

答案：D

解析：风险规避是指完全避免进行可能带来风险的投资或业务活动。接受风险是指企业愿意承担一定的风险而不采取任何措施来减轻或消除风险。拥有保险和设定止损点都是风险减轻或控制的策略，而分散投资是一种风险分散的策略。风险规避通常意味着企业完全避免进行可能带来风险的活动。

5.财务风险管理中，压力测试的主要目的是什么（）

A.评估企业在正常市场条件下的表现

B.评估企业在极端市场条件下的表现

C.评估企业的盈利能力

D.评估企业的偿债能力

答案：B

解析：压力测试是一种财务风险管理工具，用于评估企业在极端市场条件下的表现，以确定其财务状况的稳健性和潜在的风险。正常市场条件下的表现通常通过情景分析或其他方法进行评估。

6.在财务风险管理中，哪种方法属于定性风险分析（）

A.MonteCarlo模拟

B.敏感性分析

C.情景分析

D.风险价值（VaR）

答案：C

解析：定性风险分析主要依赖于专家判断和经验，以识别和评估风险。情景分析是一种定性风险分析方法，通过模拟不同情景来评估潜在风险。MonteCarlo模拟、敏感性分析和风险价值（VaR）都属于定量风险分析方法，它们使用数学和统计模型来评估风险。

7.财务风险管理中，哪种工具主要用于衡量信用风险（）

A.VaR（风险价值）

B.CreditMetrics

C.敏感性分析

D.风险矩阵

答案：B

解析：CreditMetrics是一种专门用于衡量信用风险的工具，它通过分析信用资产的可能表现来估计信用损失。VaR（风险价值）主要用于衡量市场风险，敏感性分析是一种定量风险分析方法，风险矩阵是一种用于评估和优先排序已识别风险的工具。

8.财务风险管理中，哪种策略属于风险转移（）

A.拥有保险

B.分散投资

C.设定止损点

D.自留风险

答案：A

解析：风险转移是指将风险转移给第三方，例如通过购买保险将风险转移给保险公司。分散投资是一种风险分散的策略，设定止损点是一种风险控制的策略，自留风险是指企业愿意承担一定的风险而不采取任何措施来减轻或消除风险。

9.财务风险管理中，哪种方法不属于风险应对策略（）

A.风险规避

B.风险减轻

C.风险接受

D.风险分散

答案：D

解析：风险应对策略主要包括风险规避、风险减轻、风险接受和风险转移。风险分散虽然是一种重要的风险管理技术，但它通常被视为风险减轻或风险转移的一种方式，而不是独立的应对策略。

10.财务风险管理中，哪种因素通常会影响风险评估的结果（）

A.经济环境

B.政策变化

C.技术进步

D.以上都是

答案：D

解析：财务风险管理中的风险评估会受到多种因素的影响，包括经济环境、政策变化、技术进步等。经济环境的变化会影响企业的财务状况和风险水平，政策变化可能带来新的风险或改变现有的风险格局，技术进步可能带来新的风险管理工具和方法，也可能使现有的风险更加复杂。因此，以上所有因素都可能影响风险评估的结果。

11.财务风险管理中，用于识别和评估风险对财务状况可能影响的工具是（）

A.风险矩阵

B.敏感性分析

C.情景分析

D.风险价值（VaR）

答案：C

解