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发票开错说明函

我公司开具给_______________公司的增值税专用发票_____月份，发票代码：

__________，发票号码：__________，开票日期：_____年_____月_____日。金额

__________，税额__________元，合计：__________元。

该增值税专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）

开具错误，具体错误项目如下：

单位错开成“件”，现更改为“批”。

该增值税专用发票我公司未交予购货方。

特此说明！

__________有限公司

_____年_____月_____日

发票开错说明函使用说明

一、函件概述

本“发票开错说明函”为标准版模板，旨在当企业开具的增值税专用发票存在错误时，向相

关方（如购货方或税务机关）正式说明情况，明确错误内容，并声明该发票未交付给购货

方，以避免可能的误解或税务风险。

二、填写指南

公司名称填写：

在“我公司开具给_______________公司的增值税专用发票”处，需准确填写购货方的公司

全称，确保与发票抬头一致。

发票基本信息：

依次填写发票的月份、发票代码、发票号码、开票日期，这些信息是识别发票的唯一标

识，必须准确无误。

金额、税额及合计金额需按照实际开票金额填写，确保与错误发票上的数据一致，但在此

说明中是为了明确错误所在，而非确认其正确性。

错误项目说明：

在“该增值税专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开

具错误，具体错误项目如下：”部分，需详细列出所有错误内容。本例中，错误项目为“单

位错开成‘件’，现更改为‘批’”，但实际应用中应根据实际情况填写，可能涉及多个错误项。

错误说明应具体、清晰，避免模糊表述，以便接收方准确理解错误所在。

发票交付状态：

明确声明“该增值税专用发票我公司未交予购货方”，这是说明函中的重要内容，用于证明

错误发票未造成实际交易影响，减少潜在纠纷。

公司落款与日期：

在函件末尾，需加盖公司公章，并由授权代表签字或盖章，同时填写说明函的出具日期，

以证明其正式性和有效性。

三、使用场景

当企业发现已开具的增值税专用发票存在错误，且该发票尚未交付给购货方时，应立即使

用本说明函向购货方或税务机关说明情况。

说明函可作为企业内部纠正错误、避免税务风险的正式文件，也可作为与购货方沟通、协

商解决方案的依据。

四、注意事项

填写说明函时，应确保所有信息的准确性和完整性，避免因信息错误或遗漏导致说明函无

效。

说明函应使用正式、规范的语言，避免使用口语化或模糊的表达方式。

在出具说明函前，建议与企业内部财务、税务部门沟通确认，确保说明内容符合相关法律

法规和税务要求。

说明函出具后，应妥善保管相关凭证和记录，以备后续审计或查询。

通过遵循以上使用说明，企业可以有效地利用“发票开错说明函”标准版模板，及时、准确

地说明发票错误情况，降低税务风险，维护企业声誉和利益。