2026年矿业公司流动资产（存货、现金）管理制度.docx

2026年矿业公司流动资产（存货、现金）管理制度

一、总则

1.1为规范公司流动资产（含存货、现金）管理，防范存货积压、损耗及现金管理风险，保障资产安全与资金高效流转，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》及矿业行业资产管理要求，结合公司矿山生产、物资采购及资金使用实际，制定本制度。

1.2本制度所称“流动资产”，核心涵盖两类：

（1）存货：指公司为矿山生产经营储备或持有的物资，包括矿石（原矿、精矿）、生产辅料（炸药、润滑油、选矿药剂等）、设备备件（采矿机零件、破碎机配件等）、劳保用品等；

（2）现金：指公司库存现金、银行存款中可随时支取的货币资金，主要