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财务部门岗位职责及考核办法

一、财务部门定位与核心目标

财务部门作为企业经营管理的核心枢纽，肩负着资金管理、会计核算、成本控制、风险防范及战略支持的重要职责。其核心目标在于通过精细化的财务管理，确保企业资金安全与高效运作，提供真实、准确的财务信息，为管理层决策提供数据支持，助力企业实现价值最大化与可持续发展。

二、财务部门核心岗位职责

（一）财务负责人（如财务经理/总监）

1.战略规划与制度建设：根据公司发展战略，制定中长期财务规划与年度财务工作计划；建立健全公司财务管理制度、内控体系及操作流程，并监督执行。

2.财务决策支持：参与公司重大经营决策，如投资项目评估、融资方案设计、并购重组等，提供专业的财务分析与建议。

3.预算管理与控制：组织编制公司全面预算，监督预算执行过程，分析预算差异，提出改进措施，确保预算目标的实现。

4.财务报告与分析：领导编制公司月度、季度、年度财务报告，确保报告的及时性、准确性与合规性；深入进行财务状况分析、经营成果分析及现金流量分析，揭示经营管理中存在的问题并提出改进建议。

5.团队管理与发展：负责财务团队的建设、培养与绩效管理，提升团队专业素养与综合能力，营造积极向上的工作氛围。

6.外部关系协调：维护与银行、税务、审计等外部机构的良好关系，确保公司财务工作的顺利开展。

（二）会计核算岗

1.日常账务处理：严格按照国家会计准则及公司财务制度，准确、及时地完成各项经济业务的会计核算工作，包括凭证录入、审核、记账、结账等。

2.财务报表编制：负责编制公司及各明细科目的会计报表，确保数据准确、勾稽关系清晰，并按规定时限报送。

3.原始凭证管理：对各类原始凭证的真实性、合法性、合规性进行严格审核，确保会计信息的源头可靠。

4.账务核对与清理：定期进行账证核对、账账核对、账实核对，及时清理往来款项、呆滞账项，确保账务清晰。

5.会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计档案的整理、装订、归档与保管，确保档案安全完整。

（三）资金管理岗

1.资金统筹与调度：负责公司日常资金的收付、调度与统筹管理，确保公司经营活动的正常资金需求。

2.银行关系维护：办理银行开户、销户、贷款、贴现等业务，维护与各银行的良好合作关系。

3.资金风险控制：监控公司资金流动情况，识别并防范资金风险，确保资金安全。

4.融资管理：根据公司资金需求，协助财务负责人制定融资方案，准备融资资料，参与融资谈判。

5.资金报告编制：定期编制资金日报、周报、月报，反映资金收支及存量情况，为资金决策提供依据。

（四）成本费用岗

1.成本核算与控制：负责公司各项成本费用的归集、核算与分析，准确计算产品或项目成本，揭示成本构成及变动趋势。

2.成本分析与改进：定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，提出降本增效的合理化建议，并跟踪改进措施的落实情况。

3.费用报销审核：严格按照公司费用报销制度，对各项费用报销单据的真实性、合规性进行审核。

4.成本定额管理：参与制定或修订各项成本费用定额标准，并监督执行。

5.协助预算编制：参与公司成本费用预算的编制工作，提供相关数据支持。

（五）税务筹划岗

1.税务核算与申报：准确计算各类应交税金，按时完成月度、季度及年度税务申报与缴纳工作，确保税务合规。

2.税务筹划与咨询：研究国家税收政策，结合公司实际情况，进行合法合理的税务筹划，降低税务成本；为公司各部门提供税务咨询服务。

3.税务风险防范：关注税务政策变化，识别税务风险，及时提出应对措施；配合税务机关的税务检查与稽查工作。

4.发票管理：负责公司发票的领购、开具、保管、认证及核销等管理工作。

5.税务档案管理：整理、保管各类税务文件、申报资料及完税凭证。

（六）预算与分析岗（可由相关岗位兼任或独立设置）

1.预算体系建设：协助建立和完善公司全面预算管理体系，制定预算管理相关制度与流程。

2.预算编制组织：组织各部门进行预算的编制、汇总、审核与上报工作，形成公司整体预算方案。

3.预算执行监控：跟踪监控公司及各部门预算执行情况，定期进行预算执行分析，及时预警预算偏差。

4.经营业绩分析：围绕公司经营目标，开展多维度的财务分析与经营业绩评价，为管理层提供决策支持。

5.报告撰写：编制预算执行报告、经营分析报告等，清晰呈现分析结果与改进建议。

三、财务部门考核办法

（一）考核原则

1.战略导向原则：考核指标应与公司整体战略目标及财务部门年度工作重点紧密结合。

2.客观公正原则：以事实为依据，采用定量与定性相结合的方式进行考核，确保考核结果的客观性与公正性。

3.全面性与重点性原则：考核内容应全面反映岗位职责履行情况，同时突出