某公司年度人工成本管控方案.pdf

公司2023年度人工成本管控方案

WORKREPORT

（修订稿）

人力资源部

一、背景现象

0102030405

不明确不知情不掌握不积极不充分

责任主体不明确，业务大锅饭，人工成本预算业务部门在员工调薪、为有效应对公司经营业务主管领导在所辖

单位、财务、人力的人未分解至业务部门，主绩效激励方面，缺乏压力，业务单位主动业务人工成本投入产

工成本管控职责边界、管领导对所辖业务人工自主权，及时性、有压缩定编、减员增效出及人效提升方面履

权限不清晰成本使用情况不了解效性均不足的动力不足职不充分

2023年度，降本增效形势依然严峻，为保证组织绩效目标落地，人工成本管控亟需探索新路径、新方法

2-1管控目的

人均营收人均人工成本

3个满意：（2）经营层满意：提高效能（3）员工满意：提高收入

人事费用率

（1）股东满意：提高利润

人工成本管控的本质是提高其综合效用，形成“低占比（钱）-高效益（事）-高收入（人）”的良性循环

2-2管控逻辑

经营业绩（营业收入/净利润）决定人工成本总额，人工成本总额决定人员定编数，并遵循以下原则：

人工营业

定编成本收入净利润

黄金不等式

人工成本总额

定编人数增长率增长率营业收入增长率净利润增长率

说明（适用于相对成熟的业务单元；战略业务、新业务参照执行，可适当突破）：

◼净利润增长率＞营业收入增长率：运营管理持续提升，盈利能力不断增强，经营质地持续向好

◼营业收入增长率＞人工成本总额增长率：人事费用率（人工成本总额/销售收入）持续降低，支持公司扩大再生产

◼人工成本总额增长率＞人员定编数增长率：在人工成本总额既定的情况下，提高人工成本使用效能（人均人工成本），持续提升公司人均效能（人均营收）

2-3管控原则

经营导向自主管理

◼谁主管谁预算，谁预算谁主管

◼基于年度经营目标预测人工成本总额

◼各板块/子公司负责人是人工成本管理第一责任

◼人工成本执行额度与经营目标达成相一致0102

人，权限下沉，自主管理

过程监控奖惩结合

0403◼减员（减少人数）-增效（提高效能）-加薪（激励愿意干、

◼增人不增薪，减人不减薪