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个人所得税申报操作手册

个人所得税的年度汇算清缴是每个纳税人应尽的义务，也是保障自身权益的重要环节。为帮助您顺利、准确地完成个人所得税申报，我们精心编写了这份操作手册。本手册将以清晰的步骤、专业的解读，引导您从前期准备到最终完成申报的全过程，力求让您在申报过程中少走弯路，高效完成。

一、申报前的准备工作

在正式开始申报前，充分的准备工作是确保申报顺利进行的基础。请您务必耐心完成以下步骤：

1.2注册与登录账号

打开“个人所得税”APP后，选择“注册”。您可以选择人脸识别认证注册或大厅注册码注册。推荐使用人脸识别认证注册，更为便捷。按照提示填写身份信息、设置登录密码，并完成手机号验证。

若您已注册过账号，请直接使用身份证号/手机号及密码登录。如忘记密码，可通过“找回密码”功能重置。

1.3绑定本人银行卡

为确保您的退税款项能够顺利到账，或在需要补税时便捷缴款，需提前在APP内绑定本人名下的Ⅰ类银行账户。操作路径：进入APP后，在“个人中心”点击“银行卡”，选择“添加”，按提示填写银行卡号等信息并完成验证。建议绑定常用、状态正常的储蓄卡。

1.4核实个人基础信息

1.5梳理收入与扣除信息

收入信息：回顾过去一年的各项收入，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。这些信息通常由支付方代扣代缴并报送税务机关，您可在APP内的“收入纳税明细查询”中查看。

二、进入申报流程

完成上述准备工作后，您可以开始正式申报。

2.1选择申报年度

打开“个人所得税”APP，在首页显著位置找到“综合所得年度汇算”入口（通常在年度汇算期间会有醒目提示），点击进入。选择您需要申报的纳税年度（例如“2023年度”）。

2.2选择填报方式

系统通常提供两种填报方式：

*空白申报表填写：适合对自己的收入和扣除情况非常清楚，希望手动逐项填写的纳税人。

选择“申报表预填服务”，点击“开始申报”。

三、仔细核对与填报数据

这是申报过程中最为关键的一步，请务必仔细核对每一项数据。

3.1确认“任职受雇单位”

系统会自动带出您的主要任职受雇单位。如无异议，该单位将作为您的汇算地。如有多个单位或需变更，请根据实际情况选择。

3.2核对收入和税前扣除信息

系统会列出已预填的“工资薪金”、“劳务报酬”、“稿酬”、“特许权使用费”等各项收入及“三险一金”等专项扣除、其他扣除信息。

*工资薪金：重点核对“全年一次性奖金”的计税方式。系统会提供“单独计税”和“并入综合所得计税”两种选择，您可以分别尝试，选择对您更为有利的方式。

*其他收入：如发现有不属于自己的收入，或某项收入金额与实际不符，请及时点击该笔收入，选择“申诉”或“删除”（根据具体情况），并按提示说明原因。

*专项扣除（三险一金）：核对单位代扣代缴的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金的合计金额是否准确。

*其他扣除：如补充养老保险、补充医疗保险、年金、商业健康保险、税收递延型养老保险、捐赠支出等，如有未填报的，请补充填报。

3.3确认无误后提交

逐项核对并确保所有收入、扣除信息准确无误后，点击“下一步”。

四、税款计算与确认

系统将根据您填报的信息自动计算出“应退税额”或“应补税额”。

4.1查看计算结果

仔细查看系统给出的“应退税额”或“应补税额”。

*应退税额：若预缴税额大于应纳税额，即产生退税。

*应补税额：若预缴税额小于应纳税额，则需要补税。

*应纳税额为0：即预缴税额与应纳税额一致，无需退税或补税。

4.2确认申报结果

如对计算结果无异议，点击“申请退税”或“提交申报”（对应补税或应纳税额为0的情况）。

五、申请退税或缴纳补税

5.1申请退税

若显示“应退税额”：

点击“申请退税”，系统会自动带出您已绑定的银行卡。选择您希望接收退税的银行卡，确认无误后点击“提交”。税务机关将在规定时间内审核您的退税申请，审核通过后，税款将退至您选择的银行卡中。请注意查收。

5.2缴纳补税

若显示“应补税额”：

*补税金额在规定标准以下：根据国家政策，若补税金额不超过一定标准，可享受豁免申报义务。系统会提示您，您可点击“享受免申报”。

*需补税：若需补税，请点击“立即缴税”，选择合适的缴税方式（如网上银行、第三方支付等），按照提示完成缴款。请务必在规定期限内缴纳税款，以免产生滞纳金。

六、申报查询与后续管理

6.1查询申报状态

申报完成后，您可在“我要查询”-“申报查询”中查看您的申报记录，了解当前申报状态（如“已完成”、“待审核”、“退税中”等）。

6.2更正或作废申报

七、常见问题与解决方法

*忘记APP登录密码：在登录页面点击“找回密码”，通过手机号验证码或其他验证方式重置。

*发现陌生收入记录：切勿