2025年审计财务工作总结与审计财务工作总结报告范文.docVIP

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审计财务工作总结与审计财务工作总结汇报范文汇编

审计财务工作总结

20xx年4月，结束上市企业财务年报审计之后，感慨万千！随即开始酝酿着一篇有关自已从业两年来总结。伴随不停分析和理解后发现，有些总结不仅和自已从事项目有关，并且折射了整个审计行业诸多现象。于是，带着总结和反省精神、抱着大胆改革思绪，从行业发展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多种知识面出发。结合理论和实际工作，发现其中不合理之处及获取经验成于此文。尤其是其中对国内所发展提议、薪酬导向审计，笔者认为都是有一定借鉴意义。由于时间仓促，本文未论大家之所论，内容相对新奇。但对于未波及之处及内容过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅。目录一、国内所行业发展现实状况和前景及提议1、国内事务所发展前景2、笔者对制约国内事务所做大做强原因考虑和应对3、对国内所做大做强某些提议二、我看事务所质量控制1、业务控制理念对业务质量影响2、人才竞争理念——薪酬导向审计3、抽样风险对业务质量控制影响4、重视erp对审计风险影响三、有关风险导向审计在实际工作中应用某些困难及应对措施1、风险性质2、评估风险3、风险评估过程记录4、怎样进行实质和快乐沟通从业很快，有些幼稚体会和憧憬，自然渲染于黑白之间，之中多少可笑之处和拙见不周还忘见谅。

一、对国内事务所行业发展前景及提议“事务所做大做强”最快捷方式莫过于合并。不过，同样措施，不一样事务所却做出了不一样效果，此文重要针对具有证券资格国内事务所。

1、从国家安全机密和资本市场扩容看国内事务所发展前景首先，从国家安全机密看事务所发展。在这里，笔者不管事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所发展，因此自然对立面肯定是国际四大会计师事务所。要谈本土所做大做强，必然是要向国际四大所挑战，若非然则无所谓该话题。从中国注册会计师协会记录数据来看，07-全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所拥有率分别为53.00%、54.78%、52.81%。暂且粗略假设收入与数量成一定比例关系，这意味着，国内有近二分之一上市企业由国际四大会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，a股市场近1600家上市企业占我国gdp37.67%，结合两者信息和国际四大所业务质量控制底稿符合规定，意味着我国近18.84%gdp信息流向是透明状态。目前风险导向审计理念贯彻是理解企业全方位立体化信息，其中包括企业内部控制、供应商和客户环境、技术和研究开发能力、企业发展战略及战术、关键竞争力等等，这些信息也象征着企业过去、目前和未来。简言之，我国目前大量成熟机械制造业、民生行业、金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业财务和企业环境信息基本属于信息无监管化。从XX年7月爆发力拓间谍门事件来看，我们暂且不考虑其中政治和集团利益原因，而只需考虑这项间谍门事件操作流程不难发现其中商业机密为何物。笔者不懂得大部分审计人员数据分析能力和职业操守素质怎样，但有关数据分析成果就是国家机密。因此，从国家机密安全考虑出发，笔者认为国内事务所做大做强是趋势和必然。可是这也并非拔苗助长似成长，而是要让本土事务所自身科学、合理、健康发展，提高自身关键竞争力优势。俗话说，有多大锅下多少米，我国国内事务所目前这口“锅”尺寸确实不大，无法扛大梁，眼下国内事务所行业发展已是配合我国经济建设中不可缺失分支力量。另一方面，从资本市场扩容来看。XX年9月，据商务部人士声称在XX年合适时候支持符合条件境外企业通过发行股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即a股市场计划即将推出国际板。这给国内事务所开展国际业务又注入了新概念和活力。然而，为此而产生事务所人才储备、风险控制、业务技能等等问题也即将摆在国内所面前。面对这些诱人机遇和挑战，国内所假如战略性实质合并和发展及储备人才，决定了未来本土所未来生存空间。

2、笔者对制约国内事务所做大做强原因考虑和应对首先，是目前国内事务所做大做强关键竞争力存在问题。我国国内事务所目前发展依托社会资源。在在其力所能及范围内，社会资源丰富决定了业务广泛程度。然而，所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业银行、中国移动等他们力所不能及范围，这时就显出了他们关键竞争力匮乏。这也是严重制约着有健康关键竞争力事务所发展。有人把这种问题归根为制度导致腐败问题、也有人归根为中国人老式作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业自身收费性责问题。其实，这一系列问题，也不是在这里三两句可以说清晰。故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题。即国内事务所缺乏经营风险意识问题，所谓些个合作人毫无审计风险而言，他们认为任何问题都可以处理。而实在某些风险处理不了时候，他们就说没那个业务能力，实则没那个社会资源。也正因如此而导致行业恶性竞争，多少对审计行业有着雄心壮志