2025年大学经济犯罪侦查专业题库—— 大学生经济犯罪侦查专业实践案例分析.docxVIP

2025年大学经济犯罪侦查专业题库——大学生经济犯罪侦查专业实践案例分析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

案例一

某市A公司是一家从事高科技产品研发与销售的企业，近年来业绩增长迅速，引起了资本市场的高度关注。公司高管B假借公司名义，与境外C公司签订了一份虚假的技术合作协议，约定C公司向A公司提供某项核心技术的全球独家授权，作价1亿元人民币。据此，A公司向银行申请了8000万元人民币的贷款，用于支付“技术转让费”和“设备引进费”。同时，B利用职务便利，将其中2000万元人民币以“咨询费”的名义转至自己个人账户。贷款到账后，B指使财务人员伪造了大量的发票和付款记录，试图掩盖资金的真实去向。C公司对此事并不知情，且从未向A公司提供过任何技术。A公司的财务总监D在得知部分款项被B私吞后，感到十分震惊，但考虑到与B的长期合作关系和自身前途，选择了沉默。目前，A公司因资金链断裂濒临破产，银行贷款无法收回，C公司也遭受了损失，并开始寻求法律途径维权。

请结合以上案情，分析回答以下问题：

1.B的行为可能触犯了我国哪些刑法条文？请简要说明理由。

2.在本案中，哪些证据可能证明B的犯罪行为？请列举并说明其证明作用。

3.如果侦查机关决定对B采取强制措施，应遵循哪些法律程序？请重点说明逮捕的适用条件和程序。

4.财务总监D的沉默是否构成犯罪？为什么？如果D改变主意，想配合调查，应如何取证？

5.假设C公司希望向A公司追究违约责任，A公司应如何应对？同时，银行作为债权人，有哪些法律途径维护自身权益？

案例二

某网络平台用户W常年在网上发布、传播色情电子信息，并被多次警告。一天，W在一个加密论坛中认识了一个自称“黑客”的网友X，两人开始频繁交流。W向X表示自己想“赚快钱”，X建议其利用自己掌握的技术，通过非法入侵银行系统，窃取客户资金。X向W提供了所谓的“黑客工具”和作案指导，并承诺事成之后分给W30%的收益。W在X的指导下，成功入侵了某银行网上银行系统，盗取了三名用户的资金，共计150万元人民币，其中45万元转入了W的账户。X在W盗取第一笔资金后，便失去了联系，W意识到可能被骗，但已无法追回资金。银行发现资金失窃后，立即向公安机关报案。

请结合以上案情，分析回答以下问题：

1.W的行为构成什么犯罪？请说明其犯罪构成要件。

2.X的行为是否构成犯罪？如果构成，可能构成哪些犯罪？请分析其犯罪意图和行为性质。

3.在侦查W的犯罪行为时，电子数据将扮演怎样的角色？侦查机关应如何合法、及时、全面地提取和固定电子数据？

4.银行在追回损失方面可能面临哪些困难？除了刑事追诉，银行还可以采取哪些民事或行政手段维护自身权益？

5.结合本案，谈谈如何加强对公民网络安全意识和法律常识的教育。

案例三

个体工商户G经营一家食品店，为降低成本、增加利润，长期在进货时虚开增值税专用发票，并将虚开的税款用于个人消费。税务机关在税务检查中发现G的异常情况，调取了其账簿和发票进行核查，发现其通过虚开增值税专用发票的方式，已累计少缴税款50万元。税务机关依法对G处以补缴税款、加收滞纳金和罚款的处罚。G对处罚决定不服，认为税务机关认定的事实不清，证据不足，遂向当地税务局申请行政复议。在复议期间，G又继续销售问题食品，被食品安全监管部门处以没收违法所得并罚款10万元人民币的行政处罚。

请结合以上案情，分析回答以下问题：

1.G的虚开增值税专用发票行为，除补缴税款、滞纳金和罚款外，可能还会面临哪些法律后果？

2.G对税务机关的处罚决定不服，应如何行使行政复议权？行政复议机关如何审查原处罚决定的合法性与适当性？

3.G在行政复议期间继续销售问题食品，其行为是否构成违法？可能触犯哪些法律法规？

4.如果G对行政复议决定仍不服，还可以采取什么途径寻求救济？请简述相关程序。

5.结合本案，分析行政执法过程中，法律程序、证据规则以及部门间协作的重要性。

试卷答案

案例一

1.B的行为可能触犯了《刑法》第一百六十三条【职务侵占罪】和第一百八十四条【利用职业便利非法占有罪】。

*解析思路：B作为公司高管，利用职务便利，将公司资金2000万元非法转至个人账户，符合职务侵占罪的构成要件。同时，B假借公司名义签订虚假合同骗取贷款，并利用职务便利将贷款中的一部分非法占有，其行为也符合利用职业便利非法占有罪（或骗取贷款、票据贴现罪）的构成要件，属于想象竞合犯，应择一重罪处罚，通常按职务侵占罪处