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物流仓储固定资产管理操作手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范公司物流仓储固定资产的管理，确保资产安全、完整、高效利用，明确各部门及相关人员在固定资产管理中的职责，降低管理成本，提高资产使用效益，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本手册。

1.2适用范围

本手册适用于公司物流仓储部门所有固定资产的规划、采购、验收、登记、领用、转移、维护、盘点、处置等管理活动。所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在规定限额以上的有形资产，包括但不限于仓储设施、运输设备、装卸设备、信息系统设备、办公设备等。

1.3管理原则

固定资产管理遵循“统一领导、分级负责、责任到人、物尽其用”的原则。实行“谁使用、谁保管、谁负责”的管理责任制，确保资产从购置到处置的全生命周期得到有效监控。

第二章管理机构与职责

2.1资产管理部门

公司指定的资产管理部门（如行政部或财务部）为固定资产的统一管理部门，负责制定和完善固定资产管理制度，组织固定资产的清查盘点，监督检查各部门固定资产管理情况，以及固定资产的报废、处置审批等工作。

2.2物流仓储部门

物流仓储部门是本部门使用固定资产的直接责任单位，其主要职责包括：

*参与本部门所需固定资产的申购论证；

*负责固定资产的日常使用、维护保养和安全管理；

*配合进行固定资产的验收、登记、盘点工作；

*及时上报固定资产的损坏、丢失、维修需求及闲置情况；

*提出固定资产处置（如报废、出售、调拨）的初步意见。

2.3使用部门/责任人

固定资产的具体使用人或保管人为直接责任人，对所使用或保管的固定资产负有直接保管责任，应妥善使用和维护资产，确保资产完好，防止损坏、丢失。

第三章固定资产取得与验收

3.1资产购置

物流仓储部门根据业务发展需要，提出固定资产购置申请，注明资产名称、规格型号、预计单价、数量、用途等信息，按公司审批流程报批后，由采购部门统一采购。

3.2资产验收

固定资产到货后，由资产管理部门牵头，会同采购部门、物流仓储部门（使用部门）及相关技术人员共同对资产进行验收。验收内容包括：

*资产的品牌、型号、规格、数量是否与采购合同及送货单一致；

*资产的技术性能、质量状况是否符合要求；

*随机附件、说明书、保修卡、发票等资料是否齐全。

验收合格后，各方在验收单上签字确认，方可办理入库手续。对验收不合格的资产，由采购部门负责联系退换货。

第四章固定资产登记与核算

4.1资产编号与标签

固定资产验收合格后，资产管理部门应按照公司统一的编码规则为每一项固定资产编制唯一的资产编号，并粘贴不易脱落的资产标签。标签内容应包括资产名称、编号、规格型号、购置日期、使用部门、责任人等信息。

4.2建立固定资产台账

资产管理部门负责建立健全固定资产台账，详细记录固定资产的基本信息、价值信息、使用状况等。物流仓储部门应建立本部门固定资产管理卡片或台账，与资产管理部门的总台账保持一致，做到账、卡、物相符。

4.3会计核算

财务部根据审批齐全的购置合同、发票、验收单等原始凭证，按照会计准则对固定资产进行确认、计量和核算，建立固定资产明细账，计提折旧。

第五章固定资产领用、转移与盘点

5.1资产领用

物流仓储部门内部员工因工作需要领用固定资产时，需填写《固定资产领用单》，经部门负责人批准后，到资产管理部门（或指定仓库）办理领用手续。领用人在领用资产时，应核对资产信息及完好状况，并在相关记录上签字确认，承担保管责任。

5.2资产转移

固定资产在公司内部不同部门之间转移或部门内部责任人变更时，应由转出部门填写《固定资产转移单》，注明资产编号、名称、转移原因、转出部门、转入部门、原责任人、新责任人等信息，经双方部门负责人及资产管理部门批准后，办理转移交接手续，并及时更新资产台账及管理卡片上的相关信息。

5.3资产盘点

*日常盘点：物流仓储部门应定期对本部门管理的固定资产进行自查，确保资产安全和账实相符。

*定期盘点：资产管理部门每年至少组织一次公司范围内的固定资产全面盘点。物流仓储部门应积极配合，对本部门固定资产进行逐项清点、核对，编制《固定资产盘点表》。

*盘点差异处理：对盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况，应查明原因，提出处理意见，按审批程序报批后，由资产管理部门和财务部进行相应的账务调整和资产信息更新。

第六章固定资产维护与维修

6.1日常维护

固定资产使用人是资产日常维护的第一责任人，应按照设备操作规程或使用说明书正确使用资产，做好清洁、润滑、防锈等日常保养工作，及时发现并报告资产异常情况。物流仓储部门应根据资产特性，制定关键设备的维护保养计划，并监督执行。