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银行信贷业务内部控制管理手册

引言

本手册旨在规范本行信贷业务操作，强化内部控制，保障信贷资产安全，提升信贷管理水平与核心竞争力。信贷业务作为商业银行的核心业务，其风险水平直接关系到银行的生存与发展。有效的内部控制是防范信贷风险、实现稳健经营的基石。本手册适用于本行各级机构及所有从事信贷业务的员工，是开展信贷业务内部控制工作的指导性文件和行为准则。全体相关人员须认真学习、严格遵守。

第一章内部控制基本原则

信贷业务内部控制应遵循以下基本原则，这些原则是构建和实施内控体系的根本指导思想：

一、全面性原则

内部控制应覆盖信贷业务的各个环节、所有部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个过程。确保不存在内控盲点，从客户准入到贷后管理，乃至不良资产处置，均应有相应的控制措施。

二、审慎性原则

信贷业务本质上是风险经营，内部控制的设计与执行应以审慎经营、防范风险为出发点。在业务拓展与风险控制之间寻求平衡，对高风险领域和环节应采取更为严格的控制标准和措施。

三、制衡性原则

信贷业务流程中涉及的调查、审查、审批、发放、管理等关键环节，应明确不同岗位的职责与权限，形成相互制约、相互监督的机制。重要岗位应实行分离设置，如调查与审批分离、放款执行与贷后管理分离等，避免权力过于集中。

四、有效性原则

内部控制应具有可操作性，并能得到持续有效的执行。制度的制定应结合实际业务情况，避免形式主义。同时，应定期评估内控的有效性，对发现的缺陷及时进行整改，确保内控目标的实现。

五、适应性原则

内部控制体系应随着国家法律法规、监管政策、市场环境、业务模式以及银行自身经营战略的变化而不断调整和完善。保持内控体系的动态适应性，是应对复杂多变风险的必然要求。

六、成本效益原则

在设计和实施内部控制时，应综合考虑控制成本与预期效益。力求以合理的成本实现有效的风险控制，避免为追求绝对安全而投入过高的不必要成本。

第二章组织架构与职责分工

明确的组织架构和清晰的职责分工是确保信贷内控有效运行的组织保障。

一、董事会与高级管理层

董事会对本行信贷业务内部控制的有效性负最终责任，负责审批信贷战略、重要信贷政策和风险限额。高级管理层负责组织实施董事会批准的信贷战略和政策，建立健全信贷内控体系，确保其有效运行，并向董事会报告内控情况。

二、风险管理部门

风险管理部门是信贷风险控制的专职管理部门，负责信贷政策制度的拟定与解释、信贷风险的识别、计量、监测与报告、信贷审批授权管理、风险限额管理等。对信贷业务部门的风险管理工作进行指导和监督。

三、内控合规部门

内控合规部门负责信贷业务内部控制体系的整体建设、统筹规划与有效性评估。组织开展信贷业务的内控检查，识别内控缺陷，督促整改，并对违规行为进行认定与处理建议。

四、信贷业务部门

各信贷业务部门（如公司业务部、零售业务部等）是信贷业务的直接经营单位，对本部门信贷业务的合规性和风险控制负直接责任。负责在授权范围内开展业务，落实信贷政策和内控要求，加强客户准入管理和贷后管理。

五、授信审批部门

授信审批部门（或委员会）负责在授权范围内对信贷业务进行独立审查和审批，依据信贷政策和风险评估结果作出审批决策，确保审批过程的独立性和客观性。

六、运营管理部门（或放款中心）

负责信贷业务的放款审核、支付审核、账务处理、抵质押品管理、信贷档案管理等后台操作环节的控制，确保信贷资金的合规发放与支付。

七、内部审计部门

内部审计部门负责对信贷业务内部控制的健全性、有效性进行独立的审计监督，定期或不定期开展信贷业务审计，对发现的问题提出整改建议和处理意见，并跟踪整改情况。

第三章信贷业务流程内部控制

一、客户准入与尽职调查

客户是信贷业务的源头，客户准入控制是风险防范的第一道关口。

1.客户准入标准：应制定明确的客户准入标准，包括基本资质、信用状况、行业属性、财务状况等。严禁向不符合准入标准的客户授信。

2.尽职调查要求：客户经理须对客户进行实地调查和间接调查相结合的尽职调查，全面、客观、真实地了解客户信息，包括但不限于客户基本情况、经营状况、财务状况、还款能力、借款用途、担保情况等。调查过程应有详细记录，形成尽职调查报告。调查报告须由调查人签字确认，并对其真实性、完整性负责。

3.双人调查与交叉验证：对重要客户或大额授信业务，原则上应实行双人调查。调查获取的信息应进行多方交叉验证，确保信息的可靠性。

二、风险评估与审批

风险评估是信贷决策的基础，审批是控制风险的关键环节。

1.风险评估：风险管理部门或专业评估人员应依据尽职调查信息，对客户的信用风险、市场风险、操作风险等进行综合评估，运用合适的风险计量模型或工具，评定客户信用等级，测算风险额度。

2.审批权限与程序：应建立严格的信贷审批授权制度，