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银行信用风险控制操作指引手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行信用风险管理行为，提高信用风险控制能力，保障本行资产安全，维护金融稳定，依据国家相关法律法规、监管要求及本行内部管理制度，特制定本指引手册（以下简称“本手册”）。本手册旨在为全行各业务条线、各层级员工在信用风险识别、评估、计量、监测、控制和处置等环节提供统一、明确的操作指引和行为规范。

1.2适用范围

本手册适用于本行境内外所有涉及授信业务的部门、分支机构及员工。所称授信业务包括但不限于贷款、票据承兑与贴现、贸易融资、保理、信用证、担保、债券投资、同业授信等表内外业务。

1.3基本原则

本手册遵循以下原则：

（一）审慎经营原则：银行开展授信业务应坚持审慎的经营理念，对风险进行充分识别和评估，确保风险可控。

（二）全面性原则：信用风险管理应覆盖授信业务全流程，贯穿于客户准入、尽职调查、授信审批、合同签订、放款审核、贷后管理、风险处置等各个环节。

（三）制衡性原则：建立健全分工明确、相互制衡的信用风险管理组织架构和运行机制，确保授信决策的科学性和独立性。

（四）持续性原则：信用风险控制是一个动态过程，应根据内外部环境变化和业务发展，持续优化风险控制措施。

（五）权责对等原则：明确各岗位在信用风险管理中的职责与权限，做到权责清晰、奖惩分明。

第二章组织架构与职责分工

2.1组织架构

本行信用风险管理组织架构实行董事会、高级管理层、风险管理部门及各业务部门、分支机构分级负责的管理体系。

（一）董事会是本行信用风险管理的最高决策机构，负责审批风险管理战略、政策和重要风险限额。

（二）高级管理层负责组织实施董事会批准的风险管理战略和政策，制定具体的风险管理流程和操作规程，并对信用风险控制的有效性负最终责任。

（三）风险管理部门是信用风险管理的牵头和归口管理部门，负责信用风险政策制度的制定与解释、风险计量与监测、风险报告、检查与评估等。

（四）业务部门（包括公司金融、零售金融、金融市场等）是信用风险的直接承担者和第一道防线，负责在业务开展过程中识别、评估和初步控制信用风险。

（五）内部审计部门负责对信用风险管理体系的健全性、有效性进行独立审计和监督。

2.2主要部门职责

（一）风险管理部：牵头制定和修订信用风险管理制度；建立和维护信用风险评级模型；设定和监控风险限额；组织开展压力测试；汇总、分析和报告信用风险状况；对授信审批进行专业支持和独立审查。

（二）授信审批部（或其他名称，如信贷审批中心）：根据授权和审批政策，对授信业务进行审查和审批；确保审批过程的合规性和审慎性。

（三）客户部门（公司部、零售部等）：负责客户开发与维护；开展贷前尽职调查；收集客户信息并进行初步风险评估；提出授信申请；负责贷后管理的具体实施。

（四）运营管理部/放款中心：负责授信业务的放款审核、合同审查、抵质押品登记与管理等操作性工作。

（五）资产保全部：负责不良资产的清收、处置与盘活；参与重大风险客户的预警与应对。

第三章信用风险控制流程

3.1贷前尽职调查与风险评估

3.1.1客户准入

客户部门在开发客户时，应首先进行客户准入审查。审查内容包括但不限于：客户基本资质、行业属性、主营业务、信用记录、关联关系等。应坚决拒绝准入不符合国家产业政策、环保政策，或存在重大违法违规、不良信用记录的客户。

3.1.2尽职调查

对符合准入条件的客户，客户部门应指派客户经理进行全面、深入的尽职调查。调查应以实地走访为主，结合间接信息核实。

（一）财务状况调查：核实客户财务报表的真实性、准确性和完整性，重点分析其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。关注异常财务指标及关联交易。

（二）非财务状况调查：了解客户的经营管理水平、技术实力、市场竞争力、行业地位及发展前景；考察实际控制人及核心管理层的品行、能力和稳定性；了解客户的信用状况、过往履约记录。

（三）担保情况调查：对保证人，参照对借款人的调查要求进行；对抵质押物，需核实其权属、价值、流动性、变现能力及是否存在权利瑕疵，并由内部或外部评估机构进行价值评估。

（四）借款用途调查：确保借款用途真实、合法、合规，符合国家政策和银行信贷政策，并有明确的还款来源。

3.1.3风险评估与评级

（一）客户经理根据尽职调查获得的信息，结合银行信用风险评级模型，对客户进行信用等级初评。

（二）风险评估应综合考虑客户自身风险、债项风险及担保风险。对于复杂或大额授信，可提请风险管理部门进行独立风险评估。

（三）信用评级结果是授信决策、风险定价、限额管理的重要依据。

3.1.4授信方案制定

根据客户风险评估结果、资金需求及本行政策，客户部门制定初步授信方案，包括授信额度、品种、期限、利率、还款方式、担保方式、用途限制及贷后管理要求等。

3.2授信审批与发放