财务管理制度5月修改案.docVIP

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四川XX工程有限公司

财

务

制

度

（建议案）

财务部

目录

财务管理及企业内控制度

（一）财务管理制度…………………3

（二）财务人员岗位责任制…………12

（三）借款、资金支付制度…………16

（四）费用报销审核审批制度………………………18

（五）印章及票据管理制度…………21

（六）存货管理制度…………………23

（七）应收款管理制度………………26

（八）附则……………29

四川XX有限公司财务管理制度

总则

第一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，促进公司经营业务的开展，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规和公司章程的有关规定，结合公司实际

情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条公司财务管理的基本任务：

（一）合理筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强会计核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）有效利用公司各项资产，配合公司资产管理部门定期进行财产清查，促进公司资产保值增值。

（五）按期编制各种对内、对外会计报表和财务分析报告，做好财务预算、决算执行工作。

第四条公司财务管理的基本原则：建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，监督公司遵守财经法规及董事会决议，保证投资者权益不受侵犯。

第一章财会机构设置和人员配备

第五条董事会领导下设财务部，负责公司财务管理及会计核算。

公司财会组织架构图：

财务部门

财务部门

出纳员会

出纳员

会计

计

第六条公司各财务、会计核算岗位根据公司实际情况，制定合理的岗位分工，可以一人多岗，也可以一岗多人，明确岗位职责，密切协作，并坚持严格考核。

第二章资本金和负债管理

第八条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第九条经公司董事会提议，股东大会批准，可以按章程规定增加资本，财务部门应及时调整实收资本。

第十条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整实收资本。

第十一条公司以负债形式筹集资金，必须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本费用。

第十二条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡两年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司批准后处理。

第十三条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务部门登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关部门撤销担保。

流动资产管理

第十四条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际经营需要，现金的库存限额不超过规定限额，超出限额部分必须及时送存银行。

第十五条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务部负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

第十六条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第十七条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报告财务部负责人。

第十八条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和销售部，督促销售部积极催收，避免形成坏帐。凡两年以上应收而未收的款项应