2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1007）.docxVIP

企业合规师职业能力考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

以下哪项是企业合规管理体系的核心要素？

A.市场拓展策略

B.合规风险评估

C.员工绩效考核

D.客户关系维护

答案：B

解析：根据ISO37301《合规管理体系要求及使用指南》，合规管理体系的核心要素包括治理结构、合规风险评估、政策与程序、培训与沟通、监控与改进。选项B（合规风险评估）是识别和分析合规风险的关键环节，属于核心要素；其他选项均为企业运营的常规管理内容，与合规体系无直接关联。

我国对企业反商业贿赂的主要监管机构是？

A.国家市场监督管理总局

B.中国人民银行

C.国家税务总局

D.生态环境部

答案：A

解析：国家市场监督管理总局（原工商总局）负责《反不正当竞争法》的执行，是反商业贿赂的主要监管机构；中国人民银行主要监管反洗钱，税务总局监管税务合规，生态环境部监管环境合规，故排除B、C、D。

合规风险识别的第一步通常是？

A.分析业务流程

B.梳理合规义务

C.收集历史案例

D.建立风险矩阵

答案：B

解析：合规风险识别需以明确的合规义务为基础，首先梳理企业需遵守的法律法规、行业标准、合同约定等义务（即“外规内化”），再结合业务流程分析可能违反义务的风险点。因此第一步是梳理合规义务（B），其他选项为后续步骤。

企业合规义务的来源不包括？

A.国际公约

B.行业协会章程

C.企业内部奖惩制度

D.客户定制化合同条款

答案：C

解析：合规义务是企业必须遵守的外部要求，包括法律法规（如《公司法》）、国际公约（如《联合国反腐败公约》）、行业规范（如行业协会章程）及合同义务（如客户条款）。企业内部奖惩制度属于内部管理规则，不属于合规义务来源（C错误）。

以下哪项是合规文化建设的第一责任主体？

A.合规部门负责人

B.企业最高管理层

C.人力资源部门

D.一线业务员工

答案：B

解析：合规文化需“自上而下”推动，最高管理层（如董事会、CEO）通过制定合规政策、示范合规行为，是文化建设的第一责任主体（B正确）；合规部门负责执行，其他部门为配合角色。

根据《反不正当竞争法》，商业贿赂的对象不包括？

A.交易相对方的工作人员

B.受交易相对方委托办理相关事务的单位

C.利用职权影响交易的第三方

D.企业内部审计人员

答案：D

解析：商业贿赂的对象是“可能影响交易的单位或个人”，包括交易相对方及其关联方、第三方影响者（A、B、C）；企业内部审计人员是监督者，非交易影响方（D错误）。

数据合规中“最小必要原则”的核心要求是？

A.收集数据的类型和数量应与业务目的直接相关且非过度

B.数据存储时间应尽可能缩短

C.数据处理需获得用户明确同意

D.数据需加密传输

答案：A

解析：“最小必要原则”是个人信息保护的核心原则之一，指收集数据的范围、数量应与实现业务目的直接相关，且为最低限度（A正确）；B是“最少够用原则”，C是“知情同意原则”，D是安全技术要求。

合规审计的重点不包括？

A.合规制度的有效性

B.业务流程的合规性

C.员工的道德水平

D.违规行为的纠正情况

答案：C

解析：合规审计关注制度执行、流程合规及整改效果（A、B、D）；员工道德水平属于企业文化范畴，无法通过审计直接验证（C错误）。

跨境业务中最常见的合规挑战是？

A.不同国家的法律冲突

B.汇率波动风险

C.国际物流成本

D.海外市场需求变化

答案：A

解析：跨境合规的核心是应对不同法域（如中国《数据安全法》与欧盟GDPR）的法律差异和冲突（A正确）；其他选项属于商业风险，非合规挑战。

合规整改“三到位”要求不包括？

A.责任追究到位

B.制度完善到位

C.流程优化到位

D.人员调岗到位

答案：D

解析：根据监管要求（如国资委《中央企业合规管理办法》），合规整改需做到“责任追究到位、制度完善到位、流程优化到位”（A、B、C）；人员调岗属于具体措施，非必选项（D错误）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理体系的组成部分包括（）

A.合规管理制度

B.合规组织架构

C.合规流程控制

D.合规文化培育

答案：ABCD

解析：完整的合规管理体系需涵盖制度（规则）、组织（责任主体）、流程（执行路径）、文化（软约束）四个维度（ABCD均正确）。

合规风险评估的主要维度包括（）

A.风险发生的可能性

B.风险影响的严重性

C.风险的可监测性

D.风险的历史发生频率

答案：ABD

解析：合规风险评估需从“可能性”（发生概率）、“严重性”（损失程度）、“历史频率”（过往发生情况）三方面分析（ABD正确）；可监测性属于控制措施设计维度，非评估维度（C错误）。

反洗钱合规的义务主体包括（）