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经济法增值税题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据增值税法的规定，下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：C

2.增值税的基本税率是多少？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

答案：C

3.下列哪一项是增值税的纳税人？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.增值税的纳税人

D.营业税的纳税人

答案：C

4.增值税的计税依据是什么？

A.营业额

B.成本价

C.销售额

D.利润额

答案：C

5.下列哪一项不属于增值税的减免税范围？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.小规模纳税人销售货物

C.教育机构提供的教育服务

D.医疗机构提供的医疗服务

答案：B

6.增值税的纳税人分为哪两种类型？

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.大型企业和中小企业

C.内资企业和外资企业

D.国有企业和民营企业

答案：A

7.增值税的纳税期限是多久？

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

答案：A

8.下列哪一项是增值税的扣税凭证？

A.发票

B.营业执照

C.税务登记证

D.组织机构代码证

答案：A

9.增值税的纳税人发生应税行为，但销售额未达到起征点的，如何处理？

A.免征增值税

B.按简易计税方法计算缴纳增值税

C.按一般计税方法计算缴纳增值税

D.不用缴纳增值税

答案：B

10.增值税的纳税人发生应税行为，但销售额未达到起征点的，起征点是多少？

A.3万元

B.5万元

C.10万元

D.20万元

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.增值税的征税范围包括哪些？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

E.提供金融服务

答案：A,B,C,D

2.增值税的基本税率包括哪些？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

E.0%

答案：A,B,C,D,E

3.增值税的纳税人有哪些类型？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.大型纳税人

D.中小纳税人

E.外资纳税人

答案：A,B

4.增值税的减免税范围包括哪些？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.小规模纳税人销售货物

C.教育机构提供的教育服务

D.医疗机构提供的医疗服务

E.非营利组织的货物销售

答案：A,C,D,E

5.增值税的扣税凭证包括哪些？

A.发票

B.营业执照

C.税务登记证

D.组织机构代码证

E.增值税专用发票

答案：A,E

6.增值税的纳税期限包括哪些？

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

E.按次

答案：A,B,E

7.增值税的纳税人发生应税行为，但销售额未达到起征点的，如何处理？

A.免征增值税

B.按简易计税方法计算缴纳增值税

C.按一般计税方法计算缴纳增值税

D.不用缴纳增值税

E.按实际销售额计算缴纳增值税

答案：B,E

8.增值税的纳税人发生应税行为，但销售额未达到起征点的，起征点包括哪些？

A.3万元

B.5万元

C.10万元

D.20万元

E.30万元

答案：A,B

9.增值税的纳税人有哪些权利？

A.申请减免税

B.申请退税

C.申请延期纳税

D.申请抵扣进项税额

E.申请核定征收

答案：A,B,C,D,E

10.增值税的纳税人有哪些义务？

A.按时申报纳税

B.按时缴纳增值税

C.保存相关凭证

D.提供税务资料

E.配合税务检查

答案：A,B,C,D,E

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.增值税的纳税人必须是一般纳税人。

答案：错误

2.增值税的纳税人发生应税行为，但销售额未达到起征点的，可以免征增值税。

答案：正确

3.增值税的纳税人发生应税行为，但销售额未达到起征点的，起征点是3万元。

答案：正确

4.增值税的纳税人必须按时申报纳税。

答案：正确

5.增值税的纳税人必须按时缴纳增值税。

答案：正确

6.增值税的纳税人必须保存相关凭证。

答案：正确

7.增值税的纳税人必须提供税务资料。

答案：正确

8.增值税的纳税人必须配合税务检查。

答案：正确

9.增值税的纳税人可以申请减免税。

答案：正确

10.增值税的纳税人可以申请退税。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述增值税的基本概念。

答案：增值税是一种对商品和劳务在流转过程中产生的增值额进行征税的税种。增值税的基本概念是通过对商品和劳务的增值部分进行征税，避免了对同一商品和劳务的多次征税，从而保证税收