酒楼财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强酒楼财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障酒楼经济活动的合法、合规、高效运行，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒楼全体员工，包括管理人员、财务人员、服务人员等。

第三条酒楼财务管理应遵循以下原则：

1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2.实际性原则：财务管理应紧密结合酒楼实际情况，切实解决实际问题。

3.效率性原则：提高财务管理效率，降低成本，提高资金使用效益。

4.安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务机构与职责

第四条酒楼设立财务部，负责酒楼财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

1.负责编制酒楼财务预算，执行财务预算，分析财务预算执行情况。

2.负责酒楼日常收支管理，确保资金合理使用。

3.负责酒楼成本核算，分析成本构成，提出降低成本措施。

4.负责酒楼财务报表编制、审核和报送。

5.负责酒楼财务档案管理，确保财务资料完整、安全。

6.负责酒楼财务审计工作，确保财务活动真实、准确。

7.负责酒楼财务培训和指导，提高员工财务意识。

第三章财务预算管理

第六条酒楼财务预算应按照国家相关法律法规和酒楼实际情况编制。

第七条财务预算编制程序：

1.各部门根据业务需求，提出预算建议。

2.财务部汇总各部门预算建议，进行综合平衡。

3.财务部编制酒楼年度财务预算草案，提交总经理审批。

4.经总经理审批后的财务预算，由财务部负责执行。

第八条财务预算执行情况分析：

1.定期对财务预算执行情况进行分析，找出偏差原因。

2.根据分析结果，及时调整预算，确保预算执行效果。

第四章资金管理

第九条酒楼资金管理应遵循以下原则：

1.保障资金安全，防范财务风险。

2.优化资金结构，提高资金使用效益。

3.简化资金审批流程，提高资金使用效率。

第十条资金管理职责：

1.财务部负责制定资金管理制度，组织实施资金管理工作。

2.各部门负责本部门资金使用，遵守资金管理制度。

第十一条资金管理内容：

1.资金收支管理：确保资金收支及时、准确、合规。

2.资金结算管理：优化结算方式，提高结算效率。

3.资金储备管理：合理配置资金储备，降低资金风险。

第五章成本管理

第十二条酒楼成本管理应遵循以下原则：

1.成本节约原则：降低成本，提高经济效益。

2.成本控制原则：加强成本控制，防止浪费。

3.成本分析原则：定期分析成本构成，找出降低成本潜力。

第十三条成本管理职责：

1.财务部负责制定成本管理制度，组织实施成本管理工作。

2.各部门负责本部门成本管理，遵守成本管理制度。

第十四条成本管理内容：

1.成本核算：准确核算各项成本，为成本控制提供依据。

2.成本分析：分析成本构成，找出降低成本措施。

3.成本控制：加强成本控制，降低成本支出。

第六章财务报表管理

第十五条酒楼财务报表应按照国家相关法律法规和会计准则编制。

第十六条财务报表编制程序：

1.财务部根据业务需求，收集相关财务数据。

2.财务部编制财务报表，经审核后报送总经理审批。

3.经总经理审批后的财务报表，由财务部负责报送相关部门。

第十七条财务报表分析：

1.定期对财务报表进行分析，找出经营状况和财务状况。

2.根据分析结果，提出改进措施，提高酒楼经营效益。

第七章财务档案管理

第十八条酒楼财务档案管理应遵循以下原则：

1.完整性原则：确保财务档案完整、齐全。

2.安全性原则：确保财务档案安全，防止丢失、损坏。

3.保密性原则：确保财务档案保密，防止泄露。

第十九条财务档案管理职责：

1.财务部负责制定财务档案管理制度，组织实施档案管理工作。

2.各部门负责本部门财务档案的收集、整理和归档。

第二十条财务档案管理内容：

1.财务凭证管理：确保财务凭证完整、齐全，便于查阅。

2.财务报表管理：确保财务报表真实、准确，便于分析。

3.财务合同管理：确保财务合同合法、合规，便于履行。

第八章财务审计

第二十一条酒楼财务审计应遵循以下原则：

1.独立性原则：审计工作应独立进行，不受其他部门干扰。

2.客观性原则：审计工作应客观公正，确保审计结果真实、准确。

3.严谨性原则：审计工作应严谨细致，确保审计质量。

第二十二条财务审计职责：

1.财务部负责制定财务审计制度，组织实施审计工作。

2.审计部门负责对酒楼财务活动进行审计。

第二十三条财务审计内容：

1.财务报表审计：审计财务报表的真实性、准确性。

2.财务活动审计：审计财务活动的合规性、合法性。

3.财务风险审计：审计财务风险，提出防范措施。

第九章附则

第二十四条本制度由酒楼财务部负责解释。

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