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企业内部控制与合规模拟测试（物流+医药流通+

数字化版）

一、行业专项测试（物流行业篇，每题4分，共20分）

1.单选题

某物流公司规定“运输司机需持有效驾驶证（准驾车型匹配）+道路运输从业资格证上岗，每月核查

证件有效期；货物运输全程需开启GPS定位，偏离路线自动预警”，该内控设计主要防控的风险是（

）

A.货物包装破损B.司机资质不符导致交通事故、违规运营C.客户投诉延迟D.燃油成本超支

解析：选B。物流运输核心合规风险是“司机无证/资质不符驾驶”（违反《道路运输条例》）及“

运输路线失控导致货物丢失/延误”，“双证核查+GPS定位”形成资质与过程双重管控，可有效规

避交通事故及监管处罚（如无证驾驶罚款2-20万元）。

2.多选题

根据《仓储场所消防安全管理通则》《物流企业安全生产标准化基本要求》，物流公司仓储环节需落

实的内控措施有（）

A.库存管理：按“ABC分类法”分区存放货物（如A类贵重品单独上锁），每月盘点库存，差异率≤

0.5%

B.消防安全：仓储区配备烟感报警器、灭火器（每50㎡至少1具），每季度开展消防演练，记录演练

效果

C.货物验收：入库货物需核对“送货单+采购订单+质检报告”，破损/短少货物需拍照留存并上报

D.人员管控：仓储人员进出需登记，无关人员禁止进入库区；货物出库需凭“出库单”，双人核对无

误后方可放行

解析：选ABCD。A防范库存丢失/盘点混乱；B符合消防安全强制要求；C避免接收不合格货物引发

纠纷；D防范货物被盗/错发，四项均为仓储内控关键措施。

3.情景题

某物流公司存在“运输司机用过期从业资格证上岗，未被发现；仓储区灭火器过期，未及时更换，险

些引发火灾”的问题。

（1）分析内控缺陷类型及违反的法规要求；（2）设计“司机资质管理+仓储消防”内控优化方案。

解析：

（1）缺陷与法规：①内控缺陷：司机资质核查“仅人工核对，未系统预警”（控制活动缺失），仓

储消防设备“无定期检查机制”（内部监督缺失）；②违反《道路运输条例》“司机需持有效从业

格证”及《消防法》“消防设施需定期维护，确保完好有效”要求。

（2）优化方案：

◦司机资质管理：①建立“司机资质电子台账”，录入证件有效期，系统提前30天自动预警；②每月

由安全管理部抽查20%司机证件，与台账比对，发现过期立即暂停上岗；

◦仓储消防管理：①制定《消防设备检查清单》（含灭火器压力、烟感报警器灵敏度），仓储主管每周

检查1次，签字确认；②建立“消防设备台账”，记录采购、更换时间，过期前1个月申请采购，确

保无缝衔接。

二、行业专项测试（医药流通行业篇，每题4分，共20分

）

1.单选题

某医药流通企业要求“药品采购需从有《药品经营许可证》的供应商处采购，验收时需扫描药品追溯

码，核对‘品名、规格、批号’与追溯信息一致后方可入库”，该内控设计主要应对的合规风险是（

）

A.药品包装损坏B.采购假药、劣药，违反GSP规范C.药品运输延迟D.客户回款逾期

解析：选B。医药流通核心合规风险是“采购无资质供应商药品（假药/劣药）”，违反《药品经营

质量管理规范》（GSP）。“供应商资质审核+追溯码验证”可确保药品来源合法、可追溯，避免因

销售假药被吊销经营许可证及刑事责任。

2.多选题

根据《药品经营质量管理规范》（GSP）《药品追溯管理办法》，医药流通企业需落实的内控措施有

（）

A.药品储存：阴凉库（2-10℃）、常温库（10-30℃）分区，温湿度每30分钟自动记录，超标实时报

警

B.药品销售：向医疗机构销售药品需提供“药品经营许可证复印件+批次检验报告”，禁止向无资质

个人销售处方药

C.追溯管理：药品入库、出库需扫描追溯码，上传至国家药品追溯平台，确保“一物一码，全程可追

”

D.人员培训：质量管理部人员需持“GSP培训合格证书”上岗，每年参加不少于24学时的GSP继续

教育

解析：选ABCD。A符合药品储存温湿度要求（避免药品变质）；B防范违规销售；C落实追溯监管要

求；D确保人员具备合规操作能力，四项均为GSP强制要求。

3.情景题

某医药流通企业存在“阴凉库温湿度超标未及时发现，导致一批胰岛素变质；药品出库时未扫描追溯

码，无法追溯流向”的