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代理记账公司财务管理制度(精选3篇)

第一篇

前言

为了加强代理记账公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司的合法权益和可持续发展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。

一、财务组织与人员职责

1.财务部门设置

设立专门的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各岗位的职责和权限。

2.财务人员职责

-财务经理：全面负责公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和流程，组织财务预算的编制、执行和分析，监督财务收支情况，协调与外部机构的关系等。

-会计：负责公司的会计核算工作，包括账务处理、财务报表编制、税务申报等。严格按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

-出纳：负责公司的现金收付、银行结算等工作，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券和有关印章等。严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金的安全。

二、财务预算管理

1.预算编制

每年年末，财务部门应组织各部门编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合公司的战略目标和业务计划，综合考虑各种因素，合理确定各项收入和支出指标。预算编制完成后，应提交公司管理层审核批准。

2.预算执行

各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

3.预算考核

公司应建立健全预算考核制度，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩。对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行惩罚。

三、资金管理

1.现金管理

-公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。除发放工资、奖金、津贴、差旅费等必须使用现金支付的项目外，其他支出应通过银行转账结算。

-公司应设置现金日记账，及时、准确地记录现金收支情况。每日终了，应进行现金盘点，确保账实相符。

-公司库存现金限额应根据实际情况合理确定，超过限额的现金应及时存入银行。

2.银行存款管理

-公司应根据业务需要在银行开设账户，并严格遵守银行结算制度。

-公司应设置银行存款日记账，及时、准确地记录银行存款收支情况。每月末，应与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。

-公司应加强银行账户的管理，定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的账户。

3.资金筹集与使用

-公司应根据业务发展需要合理筹集资金，选择合适的筹资方式和渠道。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，确保资金的合理使用。

-公司应建立健全资金使用审批制度，严格按照规定的程序和权限审批资金使用。资金使用应符合公司的战略目标和业务计划，提高资金使用效率。

四、固定资产管理

1.固定资产的定义与分类

公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产应按照房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等进行分类管理。

2.固定资产的购置与验收

公司应根据业务需要合理购置固定资产。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，签订采购合同，并进行严格的验收。验收合格后，应及时办理入账手续。

3.固定资产的折旧与维护

公司应按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。定期对固定资产进行清查和盘点，及时发现问题并进行处理。加强固定资产的维护和保养，确保固定资产的正常使用。

4.固定资产的处置

公司应建立健全固定资产处置制度，严格按照规定的程序和权限处置固定资产。固定资产处置应进行评估和审批，确保处置价格的合理。处置收入应及时入账，纳入公司的财务管理。

五、成本费用管理

1.成本费用的分类与核算

公司的成本费用应按照业务成本、管理费用、销售费用等进行分类核算。业务成本是指公司为提供代理记账服务而发生的直接费用，包括人工成本、办公费用等。管理费用是指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公设备折旧等。销售费用是指公司为销售代理记账服务而发生的各项费用，包括广告费、业务招待费等。

2.成本费用的控制

公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和日常监控。严格控制各项成本费用的支出，降低公司的运营成本。对成本费用的异常变动应及时进行分析和处理。

3.成本费用的分析与考核

公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制中存在的问题和原因，提出改进措施。建立健全成本费用考核制度，将成本费用控制情况