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企业财务管理制度最新范本(范本7篇)

企业财务管理制度范本一

一、总则

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。

二、财务机构与会计人员

1.企业设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，财务部门在企业管理层的领导下开展工作。

2.财务人员必须具备相应的会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务负责人应具有丰富的财务管理经验和较强的组织协调能力。

3.财务人员应当遵守职业道德，严格执行国家财经法规和企业财务制度，保守企业财务机密。

三、财务工作岗位职责

1.财务经理职责

-负责组织制定企业各项财务管理制度，并监督执行。

-组织编制企业年度财务预算和财务决算报告，定期对预算执行情况进行分析和评价。

-负责企业资金的筹集、调配和使用管理，确保企业资金的安全和合理使用。

-参与企业重大投资、融资等决策，提供财务分析和决策支持。

-协调企业与税务、银行等外部机构的关系，维护企业良好的财务形象。

2.会计职责

-按照国家统一的会计制度和企业财务制度的规定，进行会计核算，编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表。

-负责企业各项费用的审核和核算，严格控制费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。

-定期对企业的资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

-负责企业税务申报和纳税工作，及时、准确地缴纳各项税款。

3.出纳职责

-负责企业现金的收付和保管，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

-办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。

-负责企业票据的管理，包括支票、汇票等的签发和保管。

-严格执行库存现金限额制度，超过限额的现金应及时存入银行。

四、财务预算管理

1.企业实行全面预算管理，每年年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。

2.预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合企业的战略目标和经营计划，科学合理地安排各项收支。

3.预算编制完成后，经企业管理层审核通过后下达执行。各部门应严格按照预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

4.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。年终对预算执行情况进行全面考核和评价，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩。

五、资金管理

1.企业资金实行集中管理，统一调配。财务部门负责制定企业资金管理制度，合理安排资金的筹集和使用。

2.企业筹集资金应根据企业的实际需求和资金成本，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券等。在筹集资金过程中，应严格遵守国家有关法律法规和企业的规定，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.企业资金的使用应遵循“效益优先、安全第一”的原则，优先保证企业生产经营活动的资金需求。严禁将企业资金用于非生产经营活动或违规投资。

4.加强对企业应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，定期对应收账款进行清理和催收，降低坏账损失风险。

5.合理安排企业存货资金的占用，加强对存货的管理，定期对存货进行盘点，确保存货的安全和完整，提高存货资金的使用效率。

六、成本费用管理

1.企业应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制。

2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照国家统一的会计制度和企业财务制度的规定进行核算。

3.企业应制定合理的成本费用开支标准和审批程序，严格控制成本费用支出。各部门应严格按照规定的标准和程序报销费用，不得虚报、冒领费用。

4.加强对企业生产成本的管理，通过优化生产流程、提高生产效率等方式降低生产成本。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。

七、利润分配管理

1.企业的利润分配应按照国家有关法律法规和企业章程的规定进行。

2.企业在年度终了后，应按照规定的程序进行利润分配。首先弥补以前年度亏损，然后提取法定盈余公积金，再根据企业的实际情况提取任意盈余公积金，最后向投资者分配利润。

3.利润分配方案应经企业管理层审议通过后，提交股东大会批准执行。

八、财务报告与财务分析

1.财务部门应按照国家统一的会计制度和企业财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字后报企业管理层。

3.定期对企业的财务状