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财务工作管理制度(通用5篇)

财务工作管理制度（一）

一、财务工作组织与人员职责

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门由财务经理、会计、出纳等人员组成，各岗位明确分工，协同合作。

财务经理全面主持财务部门的工作，制定和完善公司的财务管理制度和流程，组织财务预算的编制、执行和分析，监督财务人员的工作质量，协调与其他部门以及外部相关机构的关系。

会计人员负责公司的会计核算工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。确保会计信息的真实、准确、完整，按照国家相关会计准则和公司规定进行账务处理。同时，定期对公司的资产进行清查盘点，保证账实相符。

出纳人员负责公司的现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，每日下班前进行现金盘点，确保库存现金与账面余额相符。保管好库存现金、有价证券、空白支票及有关印章，确保资金安全。

二、财务预算管理

财务预算是公司进行经营管理和控制的重要依据，公司实行全面预算管理，涵盖经营预算、资本预算和财务预算等方面。

每年年末，财务部门会同各业务部门，根据公司的战略规划和下一年度的经营目标，编制下一年度的财务预算草案。预算编制应遵循实事求是、合理预测、统筹兼顾的原则，充分考虑市场变化、公司业务发展等因素。

预算草案经公司管理层初审后，提交公司董事会审议通过。通过后的预算方案正式下达各部门执行，各部门应严格按照预算安排各项收支，不得随意突破预算。

在预算执行过程中，财务部门负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期编制预算执行情况报告，及时向公司管理层反馈预算执行中存在的问题。对于预算执行偏差较大的项目，要深入分析原因，提出改进措施和建议。经公司管理层批准后，对预算进行适当调整，确保预算的科学性和合理性。

三、资金管理

公司的资金管理遵循合理配置、安全高效的原则，确保资金的正常流转和有效使用。

现金管理方面，严格执行国家现金管理制度，规定现金的使用范围，除发放工资、奖金、差旅费、零星采购等符合现金使用规定的支出外，其他支出应通过银行转账结算。公司设置现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。严禁坐支现金，不得白条抵库。

银行存款管理方面，公司应根据业务需要合理开设银行账户，严格控制账户数量。定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强银行票据的管理，建立票据领用、保管和核销制度，防止票据丢失和被盗用。

公司的资金支付实行审批制度，根据支付金额的大小和性质，设定不同的审批权限。一般情况下，日常费用支出由部门负责人审核、财务经理复核、公司分管领导审批；重大项目资金支出需经公司董事会审议通过。所有资金支付必须有合法有效的原始凭证，经审批后才能办理支付手续。

四、成本费用管理

公司加强成本费用管理，严格控制成本费用支出，提高经济效益。

成本管理方面，财务部门会同生产、采购等部门，制定合理的成本核算方法和成本控制标准。对生产过程中的原材料采购、生产加工、产品销售等环节进行成本核算和分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。定期对成本预算执行情况进行考核，将成本控制指标分解到各部门和岗位，与绩效考核挂钩。

费用管理方面，公司制定明确的费用报销制度，规定费用报销的范围、标准和流程。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，填写费用报销单，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后才能报销。对于业务招待费、差旅费等重点费用项目，实行限额控制，严格审批程序，防止铺张浪费。

五、财务报表与财务分析

会计人员应按照国家相关会计准则和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

财务部门定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等方面的分析，以及与同行业的比较分析。通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题和潜在风险，为公司管理层提供决策依据。

财务报表和财务分析报告应及时报送公司管理层、董事会和其他相关部门。同时，按照国家有关规定，向税务机关、银行等外部机构报送财务报表。

财务工作管理制度（二）

一、财务工作内部控制

公司建立健全财务工作内部控制制度，防范财务风险，保证财务信息的安全可靠。

不相容职务分离控制方面，明确规定会计与出纳、记账与审核、采购与付款等不相容职务应相互分离，形成相互制约、相互监督的工作机制。例如，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

授权审批控制方面，对各项财务活动进行明确的授权，规定不同级别人员的审批权限和审批程序。所有经济业务必须经过授权批准才能办理，严禁未经