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企业财务的管理制度范本(通用5篇)

第一篇

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。

一、财务部门设置及人员职责

企业设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务经理负责全面主持财务部门的工作，组织制定本企业的财务管理制度和财务预算，监督财务制度的执行情况，协调与其他部门的工作关系等。会计人员主要负责账务处理、编制财务报表、进行财务分析等工作。出纳人员负责现金收付、银行结算、保管库存现金和各种有价证券等工作。

二、财务工作管理

1.会计凭证管理

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。企业发生的每一项经济业务，都必须取得或填制合法、有效的原始凭证。原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。会计人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。

2.会计账簿管理

企业应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账和明细账应当定期打印。现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计账簿。登记账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按照规定方法进行更正。

3.财务报表编制

财务报表是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。会计人员应当定期编制财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应由财务经理进行审核，确保报表的准确性和合规性。审核无误后，按照规定的时间和方式报送企业管理层和相关部门。

三、资金管理

1.现金管理

企业应当严格遵守国家有关现金管理的规定，合理确定现金的库存限额，超过库存限额的现金应及时存入银行。现金收入应当及时入账，不得坐支现金。企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清月结，账款相符。

2.银行存款管理

企业应当按照规定在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。银行存款的收付业务应当严格按照银行结算制度的规定办理。企业应当定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。企业应当加强对银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

3.资金使用审批

企业应当建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和程序。重大资金使用项目应当由企业管理层集体决策，并形成书面决议。一般资金使用项目，应当按照规定的审批流程，由相关部门负责人和财务经理进行审批。资金使用部门应当按照审批后的用途使用资金，不得擅自改变资金用途。

四、成本费用管理

1.成本核算

企业应当根据生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。成本核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的成本项目和成本计算方法进行核算。企业应当加强对成本核算的管理，定期对成本核算结果进行分析和评估，及时发现成本管理中存在的问题，并采取相应的措施进行改进。

2.费用控制

企业应当建立健全费用管理制度，明确费用的开支范围和标准。费用开支应当遵循勤俭节约的原则，严格控制不必要的费用支出。企业应当加强对费用报销的审核，费用报销凭证应当真实、合法、有效，报销金额应当符合规定的标准。对于超标准、超范围的费用报销，财务部门有权拒绝报销。

五、利润分配管理

企业应当按照国家有关规定和企业章程的规定进行利润分配。企业实现的净利润，应当先弥补以前年度亏损，然后提取法定盈余公积金和任意盈余公积金，最后向投资者分配利润。利润分配方案应当由企业管理层提出，经股东大会审议通过后执行。企业应当加强对利润分配的管理，确保利润分配的公平、合理、合法。

第二篇

一、财务组织架构与人员配置

企业财务部门按照职能划分为财务核算组、资金管理组、成本控制组和财务分析组。财务核算组负责