企业财务管理制度范本(通用5篇).docxVIP

企业财务管理制度范本(通用5篇)

第一篇

一、总则

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。

本制度适用于企业内部各部门及全体员工在财务活动中的行为规范。企业财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

二、财务机构与会计人员

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德。

财务经理负责组织和领导财务部门的工作，制定财务管理制度和工作计划，审核财务报表和重要财务事项，协调与其他部门的工作关系等。会计人员负责会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等。出纳人员负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

财务人员应定期参加业务培训，不断提高业务水平。财务人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

三、财务预算管理

企业实行全面预算管理，预算范围涵盖企业的各项经营活动，包括销售、生产、采购、费用等。预算编制应遵循“以销定产、以产定购、量入为出、收支平衡”的原则，结合企业的战略目标和实际情况进行科学合理的编制。

预算编制程序包括下达预算编制通知、各部门编制预算草案、财务部门审核汇总、企业管理层审批等环节。预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行情况进行考核，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩。

四、资金管理

企业资金管理应遵循“集中管理、统筹安排、合理使用、确保安全”的原则。财务部门负责企业资金的统一管理和调度，制定资金使用计划，合理安排资金的收支。

企业应建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的审批和监督。现金管理应严格遵守国家有关现金管理的规定，库存现金不得超过规定限额，严禁坐支现金。银行存款管理应定期与银行对账，确保银行存款余额的准确性。

企业应合理安排资金的筹集和使用，优化资金结构，降低资金成本。筹集资金应根据企业的实际需求和偿债能力，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券等。资金使用应优先满足企业的生产经营需要，提高资金的使用效率。

五、资产管理

企业资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

企业应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算和管理。流动资产应定期进行盘点和清查，确保账实相符。应收账款应及时催收，建立坏账准备制度，对可能发生的坏账损失进行合理估计和核算。存货管理应合理确定存货的储备量，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，降低存货成本。

固定资产应建立固定资产卡片，进行明细核算。定期对固定资产进行盘点和清查，确保固定资产的安全和完整。对固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批。无形资产应按照规定的期限进行摊销，加强对无形资产的保护和管理。

六、成本费用管理

企业应加强成本费用管理，建立成本费用控制体系，降低成本费用，提高企业经济效益。成本费用核算应遵循权责发生制原则，正确划分成本费用的界限。

企业应制定成本费用预算，将成本费用指标分解到各部门和岗位，实行成本费用的目标管理。加强对成本费用的分析和监控，及时发现成本费用控制中存在的问题并采取措施加以解决。

企业应严格控制费用支出，建立费用审批制度。对各项费用的支出应进行严格审核，确保费用支出的合理性和合法性。对业务招待费、差旅费等费用应制定具体的管理办法，明确费用标准和报销流程。

七、利润分配管理

企业的利润分配应遵循国家有关法律法规和企业章程的规定，兼顾企业的发展和股东的利益。企业在弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金后，可向股东分配利润。

利润分配方案应由企业管理层提出，经股东大会审议通过后执行。企业应根据自身的发展战略和资金需求，合理确定利润分配的比例和方式，如现金分红、股票股利等。

八、财务报告与财务分析

企业应按照国家有关财务报告的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。

财务部门应定期对企业的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括企业的偿债能力、盈利能力、营运能力等方面的分析，以及对企业未来发展的建议和预测。

财务报告和财务分