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商业银行风险管理年度分析与改进措施

引言

在复杂多变的国内外经济金融形势下，商业银行作为现代经济体系的核心枢纽，其风险管理能力不仅关系到自身的生存与发展，更对整个金融体系的稳定乃至宏观经济的健康运行具有举足轻重的影响。过去一年，银行业面临的风险挑战呈现出新的特点与复杂性，传统风险与新型风险交织叠加。本文旨在对商业银行过去一年的风险管理状况进行深入剖析，识别主要风险点与管理短板，并据此提出具有针对性和操作性的改进措施，以期为商业银行提升风险管理水平、实现可持续发展提供参考。

一、年度风险管理回顾与挑战分析

（一）宏观经济与监管环境变化带来的压力

过去一年，全球经济复苏进程跌宕起伏，地缘政治冲突、主要经济体货币政策调整、产业链供应链重构等因素交织，增加了经济运行的不确定性。国内经济面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，部分行业和企业经营困难加剧。在此背景下，商业银行所处的经营环境日趋严峻。同时，金融监管持续强化，对商业银行的合规经营、资本充足、流动性管理等方面提出了更高要求，监管套利空间进一步压缩，这对银行的风险偏好设定和风险限额管理构成了直接挑战。

（二）主要风险领域的表现与特征

1.信用风险仍是核心挑战：受经济下行压力影响，部分企业偿债能力下降，导致商业银行信贷资产质量面临较大压力。传统制造业、批发零售业以及部分受调控行业的信用风险暴露有所增加。同时，个人贷款业务，特别是消费贷和经营贷领域，也出现了一些风险苗头，如过度授信、多头借贷等问题。此外，地方政府隐性债务化解的持续推进，也对银行相关信贷资产的安全性提出了考验。

2.市场风险波动加剧：全球主要经济体货币政策的分化与调整，导致利率、汇率等市场风险因子波动加剧。利率敏感性缺口管理难度加大，净利息收入面临考验。汇率的双向波动也对银行的外汇敞口管理和客户汇率风险管理服务能力提出了更高要求。

3.操作风险与合规风险不容忽视：随着银行业务的不断创新和数字化转型的深入，新型操作风险点不断涌现，如系统安全漏洞、数据泄露、第三方合作风险等。同时，监管政策的密集出台和更新，对银行的合规管理体系和政策传导效率构成挑战，部分机构因内控不完善、执行不到位而受到监管处罚的案例时有发生。

4.流动性风险管理面临新课题：在货币政策边际调整和市场利率波动的背景下，商业银行的负债稳定性和资产变现能力面临考验。部分银行依赖同业负债等批发性融资的比例较高，负债结构有待优化。此外，如何在满足监管指标要求的前提下，实现流动性资源的高效配置，也是银行需要持续关注的问题。

（三）现有风险管理体系的短板与不足

尽管多数商业银行在风险管理体系建设方面取得了一定进展，但在实践中仍暴露出一些共性问题：一是风险识别的前瞻性和精准性有待提升，对潜在风险点的预警不够及时；二是风险计量模型的科学性和适用性仍有改进空间，部分模型未能充分反映当前风险的新特征；三是风险限额管理的刚性约束不足，执行过程中存在一定的弹性空间；四是风险管理文化建设尚需深化，全员风险管理意识有待进一步普及；五是科技赋能风险管理的力度和深度不够，大数据、人工智能等新技术在风险识别、监测、预警等方面的应用效果未能充分发挥。

二、风险管理体系改进路径与措施建议

针对上述分析，商业银行应坚持问题导向，从理念、制度、工具、技术、文化等多个维度入手，系统性提升风险管理能力。

（一）强化全面风险管理理念，完善风险治理架构

1.提升董事会和高级管理层的风险战略引领：董事会应切实承担起风险管理的最终责任，定期审议风险管理重大事项，确保风险战略与银行整体发展战略相匹配。高级管理层应将风险管理要求融入日常经营决策，确保风险政策得到有效执行。

2.健全独立垂直的风险管理组织体系：进一步明确各层级、各部门的风险管理职责，强化风险管理部门的独立性和权威性。确保风险管理条线能够独立开展工作，不受业务发展部门的不当干预。完善风险、合规、内审三道防线的协同机制，形成风险管理合力。

3.优化风险偏好与限额管理体系：基于对宏观经济形势和自身风险承受能力的判断，动态调整风险偏好陈述书，并将风险偏好细化为可执行的风险限额指标，覆盖信用、市场、操作等主要风险类型。加强对风险限额执行情况的监测与预警，对超限额行为建立严格的问责机制。

（二）优化信用风险管理，筑牢资产质量防线

1.审慎开展授信审批与客户准入：严格执行授信政策，动态调整行业授信策略，对高风险行业和区域实行限额管理或名单制管理。加强对客户真实经营状况和偿债能力的分析，避免过度授信和“垒大户”现象。强化对关联交易风险的识别与控制。

2.加强贷后管理与风险预警：改变“重贷轻管”的传统模式，投入更多资源加强贷后管理。利用科技手段提升贷后检查的频率和有效性，密切关注客户经营状况、财务状况及行业风险变化。建立健全早期风