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小企业财务管理制度(通用3篇)

小企业财务管理制度一

一、总则

为加强小企业财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门及员工涉及的财务活动。

二、财务机构与会计人员

1.财务机构设置

公司设置独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的顺利进行。

2.会计人员任职要求

会计人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。同时，应具备良好的职业道德，遵守国家法律法规和公司的财务制度。

3.会计人员职责

-按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

-按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

-按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。

-按照经济核算原则，定期检查分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经营管理中的问题，及时向领导提出建议。

-按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。

-遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争。

三、财务收支管理

1.收入管理

-公司的各项收入包括主营业务收入、其他业务收入等，都必须全部纳入公司的财务核算，严禁设立账外账。

-销售部门应及时将销售合同、销售发票等相关资料传递给财务部门，以便财务部门及时确认收入。

-财务部门应定期对收入情况进行分析，及时发现收入管理中存在的问题，并提出改进措施。

2.支出管理

-公司的各项支出应严格按照预算执行，严禁超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出的，应按照规定的程序进行审批。

-费用报销应严格按照公司的报销制度执行，报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证。财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。

-采购部门应根据公司的生产经营需要，合理安排采购计划。采购物资时，应签订采购合同，并按照合同约定的条款支付货款。财务部门应参与采购合同的审核，确保采购合同的条款符合公司的利益。

四、资金管理

1.现金管理

-公司应严格遵守国家现金管理的有关规定，控制现金的使用范围。除发放工资、奖金、津贴、差旅费等必须使用现金支付的款项外，其他款项应通过银行转账支付。

-公司应设置现金日记账，由出纳人员按照业务发生的先后顺序逐笔登记，做到日清月结，账款相符。

-出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的安全。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。

2.银行存款管理

-公司应按照银行账户管理的有关规定，在银行开设基本账户和一般账户。严禁出租、出借银行账户。

-财务部门应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款的账实相符。

-公司应加强对银行票据的管理，建立银行票据登记簿，详细记录银行票据的领取、使用、注销等情况。

五、固定资产管理

1.固定资产的定义和分类

固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。公司应根据固定资产的性质和使用情况，对固定资产进行分类管理。

2.固定资产的购置

公司应根据生产经营的需要，合理安排固定资产的购置计划。购置固定资产时，应进行充分的市场调研，选择性价比高的设备。同时，应签订购置合同，并按照合同约定的条款支付货款。

3.固定资产的折旧

公司应按照国家有关规定，采用合理的折旧方法对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。

4.固定资产的清查盘点

公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。

六、财务报告与财务分析

1.财务报告的编制

公司应按照国家有关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

2.财务分析

财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等方面的分析，并提出改进建议。

七、财务监督与审计

1.内部监督

公司应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的监督检查。财务部门应定期对