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小公司最简单财务制度范本(通用4篇)

第一篇

为了加强小公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司的健康发展，结合公司实际情况，制定本财务制度。

财务人员职责

会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度设置会计科目、会计账簿，进行会计凭证的审核、编制与登记，准确记录公司的各项经济业务，及时、准确地编制财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果。同时，妥善保管会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，确保其安全、完整。

出纳负责公司的现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。根据审核无误的收付款凭证，办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。每日下班前，对库存现金进行盘点，确保账实一致。每月末，与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。

财务审批流程

公司的各项费用支出严格执行审批制度。日常费用报销由经办人填写费用报销单，详细注明费用的用途、金额等信息，并附上相关的原始凭证，如发票等。部门负责人对费用的真实性和合理性进行审核，确认无误后签字。财务部门对报销单据的合法性、合规性进行审核，检查发票的真伪、报销金额是否符合公司规定等。审核通过后，报总经理审批。总经理根据公司的财务状况和费用预算进行最终审批。对于金额较大的费用支出，需提前提交费用申请报告，说明支出的原因、用途、金额等，经部门负责人、财务部门和总经理审批同意后方可支出。

资金管理

公司的资金实行集中管理，确保资金的安全和合理使用。现金管理方面，严格遵守国家现金管理规定，库存现金不得超过规定的限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。严禁挪用现金、白条抵库等行为。银行存款管理方面，公司应根据业务需要开设银行账户，严格遵守银行结算纪律。银行账户的开立、变更和注销需经总经理批准。每月末，财务部门应与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

资产管理

固定资产管理方面，公司应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置时间、购置金额、使用部门等信息。固定资产的购置需由使用部门提出申请，经部门负责人、财务部门和总经理审批同意后进行采购。固定资产的日常维护和保养由使用部门负责，确保固定资产的正常运行。定期对固定资产进行盘点，每年至少进行一次全面盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，及时进行处理。

存货管理方面，公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货的采购需根据公司的生产经营需要，由采购部门提出采购计划，经部门负责人、财务部门和总经理审批同意后进行采购。存货入库时，应进行严格的验收，确保存货的数量、质量符合要求。存货的保管应指定专人负责，定期进行盘点，每年至少进行一次全面盘点。对于盘盈、盘亏的存货，应查明原因，及时进行处理。

成本费用管理

公司应加强成本费用的管理，降低成本费用，提高经济效益。成本核算方面，采用适合公司生产经营特点的成本核算方法，准确核算产品成本。定期对成本进行分析，找出成本变动的原因，采取相应的措施进行控制。费用控制方面，制定费用预算，对各项费用支出进行严格的控制。对于超预算的费用支出，需经总经理审批同意后方可支出。加强对费用支出的审核，杜绝不合理的费用支出。

财务报表与财务分析

会计应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，如实反映公司的财务状况和经营成果。财务报表应按照国家统一的会计制度和公司的要求进行编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括公司的财务状况、经营成果、成本费用、资金流量等方面的分析，提出改进建议和措施，为公司的决策提供依据。

财务监督与审计

公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务部门应定期对公司的财务收支情况进行检查，发现问题及时提出整改意见。公司应定期聘请外部审计机构对公司的财务报表进行审计，确保财务报表的真实性、合法性和准确性。审计机构应出具审计报告，对公司的财务状况和经营成果发表审计意见。

第二篇

为规范小公司的财务运作，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，特制定本财务制度。

财务人员设置与分工

公司设置会计和出纳两个财务岗位。会计主要负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。具体包括根据原始凭证编制记账凭证，登记各类账簿，定期进行账目核对，确保账账相符、账实相符。按照规定的时间和要求编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，准确反映公司的财务状况和经营成果。熟悉税收政策，按时、准确地进行税务申报和缴纳税款。

出纳负责现金和银行存款的收付管理。严格按照规定办理现金收付业务，对每一笔现金收支都要