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往来款情况汇报和清理方案

一、往来款基本情况概述

我们公司的往来款主要涉及应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款四个方面。这些款项的形成与公司的日常经营活动紧密相关，在一定程度上反映了公司的资金流转状况和商业信用关系。

应收账款是公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。截至[具体日期]，公司应收账款余额为[X]万元，涉及客户[X]家。这些客户分布于不同行业，包括制造业、服务业、零售业等。其中，账龄在1年以内的应收账款占比[X]%，12年的占比[X]%，2年以上的占比[X]%。部分应收账款账龄较长，主要是由于部分客户经营困难、资金周转不畅，或者在结算流程上存在一些争议和问题。

应付账款是公司因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。目前公司应付账款余额为[X]万元，涉及供应商[X]家。供应商涵盖了原材料供应商、设备供应商、服务提供商等。应付账款的账龄结构相对较为合理，1年以内的应付账款占比[X]%，12年的占比[X]%，2年以上的占比[X]%。不过，仍有部分供应商因公司付款流程繁琐等原因，对付款时间提出了意见。

其他应收款是企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。公司其他应收款余额为[X]万元，主要包括员工备用金、押金、代垫款项等。其中，员工备用金占比较大，为[X]万元，涉及员工[X]人。部分员工备用金长期未清理，主要是由于业务结束后未及时办理报销手续。

其他应付款是企业应付、暂收其他单位或个人的款项。公司其他应付款余额为[X]万元，主要包括暂收的押金、保证金、未支付的员工工资等。暂收的押金和保证金占比[X]%，主要是与合作方签订合同时收取的。

二、往来款存在的问题及成因分析

（一）应收账款方面

1.客户信用管理不善：在与客户建立合作关系时，对客户的信用评估不够严格和全面。部分客户在合作初期表现良好，但后期由于自身经营不善，导致无法按时支付货款。例如，[客户名称]在合作的前两年按时付款，但第三年由于市场竞争激烈，产品滞销，资金链断裂，至今仍拖欠公司货款[X]万元。

2.合同条款执行不力：公司与客户签订的销售合同中，虽然明确了付款方式和付款期限，但在实际执行过程中，缺乏有效的监督和约束机制。部分客户以各种理由拖延付款，而公司未能及时采取有效的催款措施。例如，合同约定货到验收后30天内付款，但客户以产品存在质量问题为由，拖延付款时间，公司未能及时进行质量鉴定和协商解决，导致应收账款账龄延长。

3.内部沟通协调不畅：销售部门、财务部门和法务部门之间缺乏有效的沟通和协作。销售部门为了完成销售任务，往往忽视客户的信用状况和付款能力；财务部门只负责记录应收账款的金额和账龄，对客户的实际情况了解不足；法务部门在应收账款催收方面介入较晚，未能及时采取法律手段维护公司的权益。

（二）应付账款方面

1.付款流程繁琐：公司的应付账款付款流程涉及多个环节，包括采购部门申请、财务部门审核、领导审批等。每个环节都需要一定的时间，导致付款周期较长。部分供应商对此表示不满，影响了公司与供应商的合作关系。

2.资金安排不合理：公司在资金安排上，未能充分考虑应付账款的到期时间和金额。有时由于资金紧张，优先支付了其他款项，导致部分应付账款未能按时支付。例如，在某一时期，公司将资金优先用于购买新设备，而导致部分原材料供应商的货款未能按时支付。

3.合同管理不规范：在与供应商签订采购合同时，对付款条款的约定不够明确和详细。部分合同只约定了大致的付款时间，没有明确具体的付款方式和违约责任，导致在付款过程中容易产生争议。

（三）其他应收款方面

1.备用金管理制度不完善：公司对员工备用金的使用范围、审批流程和报销期限等方面的规定不够明确和严格。部分员工随意借用备用金，且在业务结束后未能及时办理报销手续。例如，某员工借用备用金[X]万元用于出差，但出差结束后一个月仍未提交报销凭证。

2.缺乏有效的监督机制：财务部门对员工备用金的使用情况缺乏有效的监督和跟踪。未能及时提醒员工办理报销手续，导致备用金长期挂账。

3.员工意识淡薄：部分员工对备用金的管理规定认识不足，缺乏及时报销的意识。认为备用金是自己可以随意支配的资金，忽视了公司的财务管理制度。

（四）其他应付款方面

1.押金和保证金管理混乱：公司对收取的押金和保证金缺乏有效的管理，未能建立专门的台账进行记录和跟踪。部分押金和保证金在合作结束后未能及时退还，导致合作方的不满。

2.未支付款项处理不及时：对于未支付的员工工资、奖金等款项，由于各种原因未能及时处理。例如，在工资核算过程中出现错误，需要重新核算，但未能及时向员工说明情况，导致员工产生误解。

三、往来款清理的目标和原则

（一）清理目标