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2025国考承德市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，总分45分）

题目1（15分）：

承德市某税务稽查部门近期接到群众举报，反映部分企业存在虚开发票、偷税漏税等违法行为。税务机关对此高度重视，组织专项稽查小组进行核查。请根据给定材料，概括群众举报中反映的主要问题，并提出税务稽查部门应采取的改进措施。

答案：

反映的主要问题：

1.虚开发票：部分企业通过伪造、变造发票，虚列业务事项，骗取税前扣除或骗取出口退税。

2.偷税漏税：企业通过隐瞒收入、转移利润、虚假申报等手段，逃避应缴税款。

3.账目混乱：部分企业账目管理不规范，缺乏合规的财务记录，难以核实真实经营情况。

4.利用税收优惠政策漏洞：部分企业利用政策理解偏差或漏洞，骗取税收减免。

改进措施：

1.加强税源监控：利用大数据分析技术，对重点行业、重点企业进行风险筛查，提高稽查精准度。

2.强化政策宣传：通过税务网站、培训会等形式，向企业普及税收法律法规，减少因误解政策导致的违法行为。

3.完善举报机制：设立匿名举报渠道，鼓励群众监督，并建立举报奖励制度。

4.提升稽查能力：加强税务人员专业培训，提高对复杂税务案件的识别和查处能力。

5.联合多部门协作：与公安、市场监管等部门联动，形成监管合力，打击涉税违法犯罪行为。

解析：

本题考查归纳概括能力，需结合承德市税务管理实际，准确提炼群众举报的核心问题，并提出针对性措施。答案分两部分：前部分梳理问题，需条理清晰；后部分提出措施，需结合承德市税务工作特点，体现可行性。

题目2（15分）：

承德市某税务部门在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人反映的痛点难点，如线上办税系统操作复杂、税务服务窗口排队时间长等。请根据给定材料，归纳纳税人反映的主要问题，并提出优化服务流程的建议。

答案：

反映的主要问题：

1.线上系统操作复杂：部分纳税人因缺乏技术支持，难以熟练使用电子税务局系统，影响办税效率。

2.服务窗口排队时间长：尤其在申报高峰期，实体大厅排队现象严重，导致纳税人等待时间过长。

3.政策宣传不到位：部分纳税人对最新税收政策了解不足，导致申报错误或错过优惠。

4.跨区域办税不便：异地纳税人因户籍地与经营地分离，办理涉税业务需多次跑腿。

优化服务流程的建议：

1.简化线上系统：优化电子税务局界面设计，增加操作指引和视频教程，降低使用门槛。

2.推行预约办税：推广线上预约服务，减少实体大厅排队时间，提高办税效率。

3.加强政策解读：通过税务公众号、短视频等形式，多渠道宣传税收政策，提高纳税人知晓率。

4.试点跨区域通办：与周边地区税务部门合作，推进涉税业务跨区域办理，减少纳税人跑动次数。

5.引入智能客服：设置AI客服解答常见问题，减轻人工服务压力，提升响应速度。

解析：

本题聚焦承德市“便民办税”改革，需准确归纳纳税人诉求，并提出可操作的改进建议。答案需结合承德市地域特点，如山区纳税人线上办税不便等问题，体现针对性。

题目3（15分）：

承德市税务部门在落实乡村振兴战略中，发现部分农村合作社存在财务管理不规范、税收优惠适用不当等问题。请根据给定材料，概括农村合作社在税收管理方面的主要问题，并提出加强监管的建议。

答案：

主要问题：

1.财务管理不规范：部分合作社账目混乱，缺乏专业财务人员，难以满足税务申报要求。

2.税收优惠适用不当：部分合作社对税收优惠政策理解偏差，存在错用或滥用现象。

3.税务知识普及不足：农村合作社负责人对税收政策认知有限，易因无知违法。

4.监管力量薄弱：基层税务部门因人力有限，难以对大量农村合作社进行全面监管。

加强监管的建议：

1.开展专项培训：针对农村合作社负责人和财务人员，组织税收政策培训，提升合规意识。

2.推行简易申报：针对规模较小的合作社，简化税务申报流程，提供上门服务或线上辅导。

3.强化抽查力度：定期对农村合作社进行税务检查，重点抽查财务管理薄弱的合作社。

4.引入第三方服务：鼓励税务师事务所等机构为农村合作社提供财务辅导，提升管理水平。

5.建立信用监管机制：对合规经营的合作社给予税收优惠，对违法者纳入信用黑名单。

解析：

本题结合承德市乡村振兴背景，需关注农村合作社的特殊性，如财务人员缺乏、政策理解能力弱等问题，提出符合实际的建议。答案需体现税务监管的精准性和灵活性。

二、综合分析类（共2题，每题20分，总分40分）

题目4（20分）：

承德市税务部门在推进“智慧税务”建设过程中，面临数据安全、技术应用不足等挑战。请结合给定材料，分析“智慧税务”建设的重要意义，并说明承德市在推进过程中可采取的对策。

答案：

重要意义：

1.提升征管效率：通过大数据