建筑公司负债管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司负债管理，优化负债结构，提高资金使用效率，降低财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及负债业务的部门、岗位和个人。

第三条负债管理应遵循以下原则：

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保负债业务合法合规。

2.安全性原则：确保负债资金的安全，防止资金损失。

3.效益性原则：在保证安全的前提下，追求负债成本的最优化。

4.流动性原则：保持负债资金的合理流动性，满足公司经营活动的资金需求。

第二章负债分类与界定

第四条公司负债分为以下几类：

1.短期负债：指一年内到期或需在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款等。

2.长期负债：指一年以上到期或需在一年以上偿还的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

3.递延负债：指在当前会计期间已发生，但按照会计准则不计入当期损益的负债，如递延所得税负债等。

第五条负债界定：

1.短期负债：以一年为界限，超过一年的债务应归类为长期负债。

2.长期负债：以一年为界限，一年以内的债务应归类为短期负债。

3.递延负债：按照会计准则，根据具体业务性质和合同约定进行界定。

第三章负债额度管理

第六条公司负债额度管理应遵循以下原则：

1.合理规划：根据公司发展战略和经营计划，合理确定负债规模。

2.限额控制：对各类负债设定明确的额度限制，防止过度负债。

3.动态调整：根据市场变化和公司经营状况，适时调整负债额度。

第七条公司负债额度管理分为以下几种：

1.短期负债额度：根据公司短期资金需求和市场环境，设定短期负债额度。

2.长期负债额度：根据公司长期资金需求、投资计划和融资能力，设定长期负债额度。

3.递延负债额度：根据会计准则和具体业务性质，设定递延负债额度。

第四章负债审批与监控

第八条负债审批程序：

1.各部门根据业务需求，提出负债申请。

2.财务部门对负债申请进行初步审核，提出审核意见。

3.经公司领导审批后，财务部门办理负债手续。

第九条负债监控：

1.财务部门定期对负债情况进行统计分析，包括负债总额、负债结构、负债成本等。

2.财务部门对负债风险进行评估，及时发现和报告潜在风险。

3.财务部门定期向公司领导汇报负债管理情况。

第五章负债成本控制

第十条负债成本控制原则：

1.优化负债结构：通过调整负债结构，降低负债成本。

2.争取优惠利率：与金融机构协商，争取优惠利率。

3.加强资金管理：提高资金使用效率，降低资金成本。

第十一条负债成本控制措施：

1.加强与金融机构的合作，争取优惠利率。

2.优化负债结构，降低短期负债比例，提高长期负债比例。

3.加强内部资金管理，提高资金使用效率。

第六章负债风险防范

第十二条负债风险防范原则：

1.预防为主：加强负债风险防范意识，预防风险发生。

2.风险可控：对负债风险进行评估，确保风险在可控范围内。

3.应急处理：制定应急预案，应对突发风险。

第十三条负债风险防范措施：

1.建立健全负债风险管理体系，明确风险责任。

2.加强对负债风险的识别、评估和监控。

3.制定应急预案，应对突发风险。

第七章负债信息报告

第十四条负债信息报告原则：

1.及时性：及时报告负债信息，确保信息真实、准确。

2.完整性：报告负债信息的完整性，包括负债总额、负债结构、负债成本等。

3.真实性：报告负债信息真实可靠，不得隐瞒、篡改。

第十五条负债信息报告内容：

1.负债总额及构成。

2.负债成本及变动情况。

3.负债风险及防范措施。

4.负债审批及监控情况。

第八章附则

第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第十八条本制度如有未尽事宜，由公司领导研究决定。

第十九条本制度如有修改，按原程序进行。

【注】本制度为范本，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司负债管理，优化资产负债结构，降低财务风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有负债行为，包括但不限于借款、发行债券、融资租赁、担保等。

第三条公司负债管理应遵循以下原则：

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保负债行为合法合规。

2.安全性原则：确保负债资金的安全，降低财务风险。

3.效益性原则：优化负债结构，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

4.可控性原则：对负债规模、期限、利率等进行有效控制，确保负债风险在可控范围内。

第二章负债管理组织架构

第四条公司设立负债管理委